פלילי | מנהלי | אזרחי מסחרי
0547767710 מידע מורחב
פלילי | פשיעה חמורה | עבירות מין | אלימות במשפחה | חקירות ומעצרים
0505555354 מידע מורחב
מיסים | כלכלי | פלילי | אזרחי | בינלאומי
מידע מורחב
מיסים | כלכלי | פלילי | אזרחי | הלבנת הון | חילוט | ניירות ערך
0523778117 מידע מורחב
פלילי | צווארון לבן | אסירים וחנינות | שירותים מיוחדים לעורכי דין
0505645022 מידע מורחב
מיסים | פלילי | כלכלי | פשיטות רגל | הוצאה לפועל | אזרחי
0522614884 מידע מורחב
משפחה | ירושות | אימוץ ופונדקאות
0524588276 מידע מורחב
פלילי | תעבורה | מיסים | הגירה
0534321310 מידע מורחב
כלכלי | מיסים | הלבנת הון | צווארון לבן | בינלאומי
0544591599 מידע מורחב
פלילי | מעצרים וחקירות | עבירות מין | אלימות במשפחה | פשע חמור
0507719770 מידע מורחב
פלילי | פשיעה חמורה | צווארון לבן | מעצרים וחקירות
0526411627 מידע מורחב
פלילי | פשע חמור | מעצרים וחקירות
0525981800 מידע מורחב
פלילי | כלכלי | מנהלי | בינלאומי | צבאי
0544788868 מידע מורחב
פלילי | פשיעה חמורה | אסירים | נדל"ן / אורבני
0545243703 מידע מורחב
פלילי | כלכלי | צבאי | אסירים
0523307111 מידע מורחב
לשון הרע | הפרת פרטיות | זכויות יוצרים | תכנון ובנייה
מידע מורחב
פלילי | מעצרים | צווארון לבן | פשיעה חמורה
0523407232 מידע מורחב
כלכלי | מיסים | הלבנת הון
0506245512 מידע מורחב
פלילי | פשיעה חמורה | כלכלי | מעצרים | צווארון לבן | בינלאומי
0547577333 מידע מורחב
עו"ד ברוריה פריד
פלילי | עבירות מין | מעצרים וחקירות
עו"ד ערן ערבה
צווארון לבן | כלכלי | עבירות מס | הלבנת הון | הונאה ומרמה
עו"ד גיל דחוח
פלילי | כלכלי | מיסים | אזרחי
עו"ד חיים יואל בת אל
פלילי | מחשב / סייבר | דארקנט | קריפטו
ג'ורג חילו & כריסטיאן דיק – משרד עורכי דין
פלילי | מיסים | תעבורה | אסירים | ירושות
עו"ד אריאל נוטע (רו"ח)
כלכלי | מיסים | חשבוניות פיקטיביות | צווארון לבן
עו"ד ליאור שביט
פלילי | פשיעה חמורה | כלכלי | מיסים | צווארון לבן
שוורץ, נרקיס, עורכי דין
פלילי | אזרחי | מסחרי | משפחה
עברון – חברת עורכי דין ונוטריון
תעבורה | הבראת חברות | כלכלי | בינלאומי
עו"ד ליאור אפשטיין
פלילי | כלכלי | מנהלי | לשון הרע
עו"ד עומרי שטרן
פלילי | פשיעה חמורה | מעצרים וחקירות | אסירים | צבאי | תעבורה | צווארון לבן
עו"ד אליה של"ם
אסירים | פלילי | מיסים | כלכלי
עו"ד שני דרי אסייג
פלילי | פשיעה חמורה | פשיעה כלכלית | אסירים
עו"ד אמיר ברכה
פלילי | פשיעה חמורה | פשיעה מקוונת וסייבר
עו"ד חיים לוי
כלכלי | מיסים | הלבנת הון | צווארון לבן
עו"ד יובל זמר
פלילי | פשע חמור | פשיעה כלכלית | צווארון לבן
עו"ד איתמר אמר
פלילי | תעבורה
עו"ד עומר גואטה
פלילי | צבאי | כלכלי | בינלאומי
עו"ד דני גרינברג
משפט פלילי | רישוי עסקים | תכנון ובנייה
עו"ד (רו"ח) יואב ציוני
עבירות מס | הלבנת הון | שומות וערעורי מס
אבי אמר משרד עורכי דין
פלילי | משפחה | תעבורה | כלכלי | חדלות פירעון | אזרחי מסחרי
עו"ד נעם שביט
פלילי | פשיעה חמורה | מיסים | הלבנת הון
עו"ד שי שורר
פלילי | כלכלי | פשיעה חמורה | מעצרים וחקירות
עו"ד נס בן נתן
פלילי | כלכלי | פשיעה חמורה | נוער
עו"ד זאב לקט
פלילי | אסירים | פשיעה חמורה
עו"ד גיא רבי
פלילי | אסירים | צווארון לבן | אזרחי | לשון הרע
עו"ד חיים שטנגר
משפחה | אזרחי | כלכלי | עסקים | נזיקין | פלילי
עו"ד אורן בר עוז
כלכלי | פשיעה כלכלית | הלבנת הון | משפט פלילי
אורי קינן ושות' – משרד עו"ד ונוטריון
פלילי | צווארון לבן | כלכלי | מיסים והלבנת הון
עו"ד סימון חדאד
פלילי | פשיעה חמורה | צווארון לבן
עו"ד איתן כבריאן
פלילי | פשיעה חמורה | הליכי הסגרה | פשיעה כלכלית

רואה חשבון המפעיל צ'יינג' בראשל"צ נאשם בהלבנת הון

הפרקליטות טוענת כי ניר מרציאנו ביצע ניכיון צ'קים עבור מלביני הון, ניכה חשבוניות פיקטיביות והסתיר בעל עניין
עבירות בהיקף של מיליונים (צילום ארכיון להמחשה: משטרה)

פרקליטות מחוז מרכז הגישה לבית המשפט המחוזי כתב אישום נגד רואה חשבון ניר שם-טוב מרציאנו (37) מרמלה וחברת מ. ניר, בגין עבירות הלבנת הון בהיקף של 32 מיליון שקל שביצע לכאורה בצ'יינג' בבעלותו בראשון לציון.

לפי כתב האישום, מרציאנו דיווח על רכישות סולר במיליוני שקלים מספקים שונים, כאשר מדובר לכאורה בדיווחים פיקטיביים. הפרקליטות טוענת כי מרציאנו ניכה חשבוניות פיקטיביות מבלי שביצע עסקאות בסולר, על מנת להקטין את חבות המס של החברה ולהתחמק לכאורה מתשלומי מע"מ ומס הכנסה.

עוד נטען בכתב האישום, כי הנאשם ניהל את פעילות הצ'יינג' ודיווחיו באופן מרמתי וביצע ניכיון צ'קים בעשרות מיליוני שקלים עבור גורמים אחרים מאלו עליהם דיווח. נטען כי כך נרשמו הפעולות בחשבונות (כרטיסי לקוחות מסוימים), בעוד שהגורמים אשר הגיעו לצ'יינג', פרטו את הצ'קים וקיבלו תמורה במזומן הם אחרים, אשר לא נרשמו בשום מקום.

לפי כתב האישום, מרציאנו "הסתיר זהותם של לקוחות אחרים… ביצע פעולות בצ'יינג' עבור גורמים אשר לא היו בעלי מעמד גלוי בחברות… והיה מודע לכך כי בכרטיס של אותו לקוח היו מעורבים גורמים אחרים שנהנו מתמורת ניכיון הצ'קים, וכי מקבל השירות הרשום לא ביצע את הפעולות בצ'יינג', חרף הדיווח הכוזב שהעביר לרשות איסור הלבנת הון".

כמו כן נטען, כי הנאשם הסתיר מהבנקים בהם ניהל חשבונות רבים, כי החשבונות מיועדים לניכוי צ'קים עבור הצ'יינג', ומבלי להצהיר כי מדובר בחשבונות בנק עבור נש"מ (נותן שירותים פיננסיים). הפרקליטות טוענת כי הנש"מ חייב להצהיר על מטרת החשבון, כי "בשונה מחשבון בנק פרטי או עסקי, חשבון בנק עבור עסק של נותני שירותים פיננסיים הוא חשבון בנק בסיכון גבוה, שעולה לגביו החשש כי בעליו ינוצלו או ייחשפו לפעילותם של מלביני הון, ומשכך מחויבים הבנקים לפקח באופן מוגבר על פעילות חשבונות נש"מ".
נטען עוד, כי הנאשם קיבל במרמה לכאורה את אישור הבנק לפעילות וניכיון צ'קים בחשבונות, והכשיל דיווחים לרשות לאיסור הלבנת הון.

בבקשת חילוט נכסים שצורפה לכתב האישום, ציין הפרקליט עו"ד טובי הראל כי מחומרי החקירה לכאורה עולה "מעורבותו של גורם נסתר המכונה 'קוקו', שאינו בעל מעמד גלוי בחברת מ. ניר, שהמשיב הרחיקו במהלך חקירותיו ממעורבות בעסק, בין היתר חלוקת רווחים או התחשבנות עסקית ביניהם".
אחד העדים טען ל"מעורבות דמויות עברייניות שאיימו עליו".
עו"ד אברהם שהבזי ועו"ד אסף אפרתי המייצגים את רואה חשבון מרציאנו מסרו בתגובה כי "מדובר בכתב אישום שטוב היה אם לא היה מוגש. בסופו של יום יתברר כי אין בכתב האישום ולא כלום. אין קשר בין 'קוקו' לבין הצ'יינג של ניר. לקוקו וניר היו עסקאות משותפות בתחום הסולר במשך כארבעה חודשים, הא ותו לא. בעקבות מחלוקות שהתגלעו בעקבותיהם, הגיש ניר תביעה".

השארת תגובה

Comments icon

סמן כאן שאינך רובוט

נבנה על ידי אנגורה מדיה
דילוג לתוכן