פרקליטות מיסוי וכלכלה הגישה כתב אישום למחלקה הכלכלית בבית המשפט המחוזי בתל אביב נגד אבי מוטולה, מנכ"ל אפריקה תעשיות בע"מ לשעבר, אביהו איבשיץ, סמנכ"ל הכספים של קבוצת נגב לשעבר, ותשעה עובדים נוספים לשעבר בקבוצה. כתב האישום מייחס לנאשמים עבירות דיווח על פי חוק ניירות ערך, רישום כוזב במסמכי תאגיד, עבירות מנהלים ועובדים בתאגיד, זיוף, קבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות ושיבוש מהלכי משפט.
בנוסף לעבירות אלה, מייחס כתב האישום למוטולה ולמנהלת בכירה נוספת לשעבר באפריקה תעשיות, עבירות גניבה בידי מנהל. אפריקה תעשיות היא חלק מאפריקה ישראל, מהתאגידים המובילים במשק לשעבר, בהנהגת לב לבייב.
לפי כתב האישום, מוטולה ואיבשיץ יזמו בשנים 2011-2014 תוכנית עבריינית שיטתית שמטרתה הצגת מצגים משופרים ומטעים ביחס לנתונים הכספיים של אפריקה תעשיות וחברות הבת שלה, בהן נגב קרמיקה. במסגרת תכנית זו הורו מוטולה ואיבשיץ לכפופים להם, שעבדו בחברות הבת של אפריקה תעשיות, להקדים את מועד ההכרה בהכנסות, לרשום הכנסות כפולות ולנפח באופן תרמיתי את מלאי הקבוצה. פעילות זו בוצעה בעיקר לקראת תום הרבעונים, ולנוכח הפערים שבין תוצאות הקבוצה בפועל לבין היעדים שנקבעו לה.
כתוצאה מפעילות מרמתית זו לכאורה, כללו אפריקה ישראל תעשיות וחלק מחברות הבת בדוחותיהן הכספיים בשנים 2011-2014 פרטים מטעים רבים ביחס להכנסות הקבוצה, רווחיה, יתרות לקוחותיה והמלאי שלה, והכל בסך עשרות מיליוני שקלים.
בין היתר, נטען כי בהנחיית מוטולה ואיבשיץ פעלו מנהלים ועובדים בקבוצה כדי ליצור הכנסה פיקטיבית כפולה, בכך שחייבו בספרים חלק מלקוחותיה פעמיים. בנוסף, לקראת תום הרבעונים נהגו עובדים להעביר באופן רישומי מלאי ממחסן וירטואלי למחסנים הכוללים מלאי הנספר בדוחות הכספיים, כך שמלאי הקבוצה גדל באופן כוזב.
על פי כתב האישום, כשגילו רואי החשבון המבקרים חלק מפרטים המטעים, הנחו מוטולה ואיבשיץ עובדים בקבוצה להסתיר מרואי החשבון פרטים מטעים נוספים בדוחות, ולהסביר להם שמדובר בטעות, וכל זאת על מנת שהדוחות הכספיים יאושרו. כתב האישום מייחס לחברת אפריקה תעשיות ולחברות הבת נגב, ויה ארקדיה וסופר קרמיק, עבירות דיווח בכוונה להטעות משקיע סביר.
בנוסף, כתב האישום מייחס למוטולה שליחת יד במרמה בכספי קבוצת נגב בסך של כ-1.2 מיליון שקל, ועבירות מרמה והפרת אמונים בגין מתן הטבות למקורביו ולבני משפחתו. נטען כי מוטולה השתמש בכספי הקבוצה לצרכיו הפרטיים, וגרם לכך שיירשמו כהוצאות המיוחסות לקבוצה עצמה.
כתב האישום הוגש על ידי עוה"ד עידן שוורץ ועדי לוי ממחלקת ניירות ערך בפרקליטות מיסוי וכלכלה. מוטולה מיוצג על ידי עו"ד אייל רוזובסקי.
