פרקליטות מיסוי וכלכלה הגישה לבית משפט המחוזי בתל אביב כתב אישום נגד עו"ד ורו"ח שמעון כהן, לשעבר בכיר ברשות המסים, נגד עו"ד אורלי טל ממשרדו של כהן ונגד הקבלן דודי אפל בגין עבירות מס, זיוף, הלבנת הון ועבירות על חוק חדלות פירעון.
כתב האישום הוגש גם נגד הנאשמים צבי שפץ וחיים סלטר, ונגד שלוש חברות שבשליטתו של עו"ד שמעון כהן.
עו"ד שמעון כהן היה בעברו מנהל החטיבות המקצועיות, סמנכ"ל וחבר הנהלת רשות המסים.
בהמשך היה בעל משרד עורכי דין פרטי שהתמחה בתחום המס.
באתר "פוסטה" פורסם תחקיר של אמיר זוהר על מעלליו של עו"ד שמעון כהן באוקטובר 2021 תחת הכותרת "הנאמן".
התחקיר תיאר כיצד הפך הבכיר ברשות המסים לשעבר, לכתובת של עברייני צווארון לבן המסובכים בהליכי חדלות פירעון, שהתפתו להפקיד אצלו בנאמנות נכסים בעשרות מיליוני שקלים אשר אותם הסתירו לכאורה ממערכת ההוצאה לפועל, ביניהם הקבלן דודי אפל – אשר נעצר שוב לפני חודש ללא קשר לכהן, בפרשת הונאה נוספת.
האישום המרכזי: נאמנויות זרות בדויות
על פי כתב האישום אשר הוגש היום, במסגרת מספר פרשות עשה עו"ד שמעון כהן שימוש בנאמנויות בדויות ובמסמכים כוזבים, לצורך התחמקות מתשלום מס של לקוחותיו בהיקפים של מאות מיליוני שקלים.
הפרקליטות טוענת בכתב האישום גם כי עו"ד כהן הסתיר הכנסות אישיות של עשרות מיליוני שקלים, וכן סייע לדודי אפל שהיה שרוי בהליכי חדלות פירעון, להסתיר את הכנסותיו מעמלת תיווך שהיתה לשניים, וביצע פעולות להלבנת כספים.
על פי כתב האישום, באחת הפרשות פעלו עו"ד כהן ועו"ד אורלי טל ממשרדו, ביחד עם צבי שפץ, שהיה לקוחם, להציג בפני רשות המיסים מצג כוזב.
נטען כי לפי מצג השווא שבדו עורכי הדין, נכסיו והכנסותיו של שפץ בחו"ל אשר לא דווחו כדין במהלך השנים, הוחזקו באמצעות נאמנות שהוקמה שנים קודם לכן על ידי תושב חוץ.
נטען כי מצג השווא נבדה במטרה לאפשר לשפץ להסתיר את מחדליו וליהנות משיעורי מס נמוכים. במסגרת זו, נטען, כי במהלך שנת 2016 נבדתה הנאמנות וזויף שטר נאמנות שהוצג כאילו נערך בשנת 2005.
עוד נטען כי חיים סלטר, אזרח ישראלי המתגורר ברומניה, הוצג בכזב כיוצר הנאמנות וחתם על השטר המזויף תמורת 15 אלף דולר ששילם לו שפץ.
בכתב האישום נטען כי עו"ד כהן הציג מצג כוזב, שלפיו שווי הנכסים בנאמנות עומד על כ-20 מיליון דולר, אף שבפועל שוויים היה מחצית מסכום זה.
עוד מיוחס לעו"ד אורלי טל ולשפץ כי לפני כן, פעלו לזיוף מסמכים נוספים במסגרת הליך לגילוי מרצון, וניסו לשדל אדם אחר לחתום על תצהיר כוזב ומסמכים שנועדו להציג חברה זרה של שפץ – כאילו נשלטה ונוהלה מחוץ לישראל.
בפרשה נוספת נטען כי עו"ד שמעון כהן בדה נאמנות אחרת והציג אותה בפני פקיד שומה כאילו הוקמה בשנת 1990, במטרה להסדיר במרמה נכסים והכנסות בחו"ל של לקוחותיו שלא דווחו כדין במהלך השנים, על מנת לאפשר ללקוחותיו להסתיר את מחדליהם וליהנות משיעורי מס נמוכים משמעותית.
נטען כי במסגרת זו, הציג עו"ד כהן מצג כוזב שלפיו שווי הנכסים בנאמנות עומד על כ-20 מיליון ליש"ט, אף שבפועל שוויים היה נמוך ממחצית מסכום זה.
עבור שירותיו בקשר לנאמנות הבדויה קיבל עו"ד כהן, לפי הנטען, שכר טרחה של 300 אלף דולר במזומן, שעליו לא דיווח לרשויות המס.
פרשת דודי אפל
פרשה נוספת עוסקת בעסקת תיווך משנת 2018, שבה שימשו עו"ד כהן ודודי אפל כמתווכים בעסקה למכירת אחזקות בחברה זרה תמורת כ-563 מיליון אירו.
לפי כתב האישום, עו"ד שמעון כהן קיבל סך של כ-8.45 מיליון אירו עבור עמלת תיווך ושירותים נוספים, שהועברו לחשבון בנק בשווייץ על שם חברה זרה בשליטתו – ולא דיווח על הכנסות אלה לרשויות המס.
ביחס לאפל, אשר היה באותה עת תחת צו כינוס נכסים בהליך פשיטת רגל, נטען כי הוא ביקש לקבל חלק מעמלת התיווך ששולמה לעו"ד כהן.
לפי הנטען, עו"ד כהן ואפל ערכו הסכמי הלוואה כוזבים ששימשו כסות להעברת מיליוני שקלים לאפל באמצעות בני משפחתו – מבלי שהכספים דווחו לכונס הנכסים הרשמי ולרשויות המס.
בנוסף, על פי כתב האישום, ביצע עו"ד שמעון כהן עבירות הלבנת הון בהיקף של 50 מיליון שקלים. נטען כי העבירות בוצעו באמצעות חברות וחשבונות בנק בחו"ל, הסכמי הלוואה ופקודות יומן כוזבות וכן השקעות בנכסים ובפרויקטים בחו"ל.
כתב האישום הוגש על ידי עורכי הדין נעם עוזיאל, טליה נעים ויותם גולדשטיין מפרקליטות מיסוי וכלכלה.
לעו"ד שמעון כהן מיוחסות בין היתר, שורה של עבירות מס וסיוע לאחרים להתחמק ממס, עבירות זיוף ושימוש במסמך מזויף בנסיבות מחמירות, סיוע להסתרת נכסי חייב, עבירות הלבנת הון ורישום כוזב במסמכי תאגיד.
לעו"ד אורלי טל מיוחסות עבירות מס, עבירות זיוף בנסיבות מחמירות וניסיון לשידול לזיוף מסמך ולמתן שבועת שקר, בשל בדייה בצוותא של אחת הנאמנויות.
גם לשפץ ולסלטר מיוחסות, בין היתר, עבירות מס וזיוף בנסיבות מחמירות.
לדודי אפל מיוחסות עבירות של השמטת הכנסה מדו"ח, הסתרת נכסי חייב ומרמה לפי חוק חדלות פירעון, ערמה ותחבולה.
כתב האישום הוגש גם נגד החברות שמעון כהן עורכי דין בע"מ, חברת Cohen Family Assets וחברת שמעון כהן שירותי ניהול בע"מ – כולן בשליטת עו"ד כהן בגין עבירות מס ומרמה.
