מבזקים+
פלילי | צבאי | מעצרים וחקירות
0505275828 מידע מורחב
פלילי | צווארון לבן | תעבורה
0505073551 מידע מורחב
כלכלי | מיסים | הלבנת הון
0506245512 מידע מורחב
פלילי | כלכלי | בינלאומי
0547577333 מידע מורחב
פלילי | כלכלי | אזרחי | עסקים ונדלן | אסירים
0528488515 מידע מורחב
פלילי | כלכלי | אסירים | שירותים מיוחדים לעורכי דין
0505645022 מידע מורחב
פלילי | כלכלי | צבאי | אסירים
0523307111 מידע מורחב
מיסים - פלילי ואזרחי | פשיטות רגל
0522614884 מידע מורחב
לשון הרע | הפרת פרטיות | זכויות יוצרים | תכנון ובנייה
מידע מורחב
עו"ד מיקי חובה
פלילי | כלכלי | מנהלי | תעבורה | בינלאומי
עו"ד אריאל וינדר
פלילי | כלכלי | פשיעה חמורה
עו"ד רובי גלבוע
פלילי | פשיעה חמורה | מנהלי | תעבורה | נוער | צבאי
עו"ד דני גרינברג
משפט פלילי | רישוי עסקים | תכנון ובנייה
עו"ד שוש חיון
פלילי | כלכלי | פשיעה חמורה | צווארון לבן
עו"ד זיו קדוש
פלילי | פשיעה חמורה | סמים | מעצרים וחקירות | ייצוג אסירים
עו"ד אליה של"ם
אסירים | פלילי | מיסים | כלכלי
עו"ד יעד נוה
פלילי | כלכלי | תעבורה | אסירים
עו"ד עדן פוליטקין
פלילי | צווארון לבן | תעבורה | תכנון ובנייה
עו"ד איתן כבריאן
משפט פלילי | פשיעה חמורה | פשיעה כלכלית | הליכי הסגרה

עבודות שירות ליהלומן שניפק חשבוניות כוזבות ב-15 מיליון שקלים

גזר דין נוסף בפרשת הבורסה ליהלומים: הפרקליטות דרשה 27 חודשי מאסר לציון בצלאל, אך בית המשפט ציין את האכיפה הבררנית, לאור העובדה שלא נערכה חקירה פלילית נגד מקבלי החשבוניות הכוזבות
שיתוף ב email
שיתוף ב google
שיתוף ב facebook
שיתוף ב twitter
שיתוף ב whatsapp
אי אפשר להתעלם מהשיטה שרווחה. בורסת היהלומים (צילום: מרים אלסטר, פלאש 90)

בית משפט השלום בתל אביב גזר רק תשעה חודשי עבודות שירות וקנסות של 1.5 מיליון שקלים על היהלומן ציון בצלאל, שהודה בהוצאת חשבוניות כוזבות בהיקף ארבעה מיליון דולר (כ-15 מיליון שקלים) ליהלומנים שונים בשנים2008-2012, בתיק נוסף בפרשת הבורסה ליהלומים. שלא כגזרי דין דומים אחרים בפרשה, ההסדר לא כלל הסכמה על העונש, ופרקליטות מיסוי וכלכלה ביקשה לגזור על בצלאל 27 חודשי מאסר.

על פי עובדות כתב האישום, החשבוניות שהוציא בצלאל שיקפו עסקאות אמת בהן מכר יהלומים, אך שמות הקונים על החשבוניות היו פיקטיביים (חשבוניות זרות). בחלק מהמקרים, עשה בצלאל שימוש בשירותי התיווך של מנהלי "הבנק המחתרתי" בבורסה ליהלומים, מנחם מגן ודורון אלעד, הדמויות המרכזיות בפרשה שבגינה הוגשו 25 כתבי אישום על הלבנת הון וחשבוניות פיקטיביות במאות מיליוני דולרים.

בצלאל הורשע על פי הודאתו בניהול פנקסי חשבונות כוזבים ובמרמה בכוונה לעזור לאחר להתחמק ממס, אך עבירות שייחסו לו קבלת חשבוניות כוזבות בסך מיליון וחצי דולר, במטרה שהוא עצמו יתחמק ממס, נמחקו מכתב האישום במסגרת ההסדר. גם במסגרת האישום שנותר על הוצאת חשבוניות כוזבות, נמחקה עבירה של רישום כוזב במסמכי תאגיד בכוונה לרמות.

במסגרת ההסדר, הוסכם כי הסנגורים, עורכי הדין יצחק יונגר, גיל דחוח, עופר רחמני, גלית רוטנברג ועוז קינן יציגו לבית המשפט ראיות לעונש בנוגע לדרך התנהלות הבורסה ליהלומים בתקופה הרלבנטית. עד ההגנה מיקי מיכאלוביץ', פקיד שומה גוש דן לשעבר, העיד על הקושי לבצע הערכת שווי למלאי יהלומים ולקבוע שומות, בהיעדר מומחיות אנשי מס הכנסה לדבר. לאור זאת, נקבע הסדר מיסוי ייחודי, לפיו יהלומנים רשאים להגיש דוח מתקן על בסיס מחזור פעילות, כאלטרנטיבה להכנסה המתקבלת מספרי הנהלת החשבונות.

לדברי הסנגורים, לאור שיטת המיסוי, הבנת העוסקים בענף היתה כי כל שנדרש הוא שידווחו וישלמו מס על הכנסותיהם, מבלי שנבדק המלאי, ולכן היתה אדישות מסוימת אצל היהלומנים לרישום מדויק של חשבוניות הכנסה והוצאות. הנאשם אינו "מפיץ חשבוניות זרות קלאסי", טענו עורכי הדין יונגר, דחוח ורחמני. "פעילות הנאשם אל מול מגן ואלעד היתה זניחה, והנאשם הוציא חשבוניות כוזבות בלבד, ולא קיבלן".

לדבריהם, הוצאת חשבוניות זרות היא העבירה הקלה ביותר מבין העבירות בהן הורשעו נאשמים בפרשה, בעוד קבלת אותן חשבוניות היא עבירה חמורה יותר. כלל החשבוניות שהוציא בצלאל משקפות עסקאות יהלומים, וגם בהוצאת חשבוניות זרות אלה, הכניס הנאשם כסף למערכת הדיווח ושילם מס ככל שהתחייב.

הסנגורים היפנו לחוסר השוויון בכך שמקבלי אותן חשבוניות כוזבות מבצלאל (יותר ממאה, לדברי הפרקליטות), לא נחקרו ולא נדרש מהם המס שמתשלומו התחמקו. לפי עדות אנשי צוות החקירה, גם מרבית מוציאי החשבוניות הכוזבות בפרשה, בדומה לבצלאל, לא נחקרו, אלא רק אלה שהיקף פעילותם היה מעל מיליון דולר, וכאמור מדובר בשיטה רחבה, כאשר במחברתו של מנחם מגן בבורסה ליהלומים נתפסו מאות שמות של לקוחות.

השופטת דנה אמיר

תובעי פרקליטות מיסוי וכלכלה טענו מנגד שגם הנאשם הפיק רווח, למרות שמכתב האישום המתוקן נמחקה בהסכמתם העובדה כי "במעשיהם גרמו הנאשמים (בצלאל וחברת דיאמנטי בבעלותו) לנזק רב לקופה הציבורית". הם גם ביקשו להבחין בינו לבין יהלומנים רבים בפרשה, שנשפטו לעבודות שירות במסגרת ענישה מוסכמת עקב קשיים ראייתיים שלא היו בתיק זה, בו הנאשם שיתף פעולה.

השופטת דנה אמיר דחתה את דרישת התביעה, וכתבה כי טענות ההגנה מקובלות עליה. "יש לזכור כי הנאשם פעל לדיווח על הכנסותיו כחוק, ובכללן אף הכנסותיו ממכירת היהלומים המפורטים בחשבוניות הכוזבות. חשוב לציין, ביחס למוציאי חשבוניות כוזבות 'טיפוסיים', כי פעמים רבות אלה אינם כוללים אותן בספרי הנהלת החשבונות או מדווחים עליהן, וככל שעושים כן, כוללים בדיווחיהם גם הוצאות כוזבות, כדי להביא לתוצאת מס רצויה מבחינתם. זוהי איננה התנהלות הנאשמים בענייננו.

"כנסיבה ממתנת נוספת, יש לתת את הדעת לכך שלא נטען כי הנאשם הפיק רווח מביצוע העבירות… ביחס לסכומי העבירה והמשמעות שיש ליתן להם, לא ניתן להתעלם מכך שבקשר לפרשה בכללותה, דומה כי התייחסות המאשימה לסכומי העבירה איננה כהתייחסותה הרגילה. כך, לא ניתן להתעלם מן העובדה שהמאשימה בחרה בסכום של מיליון דולר כגבול תחתון לצורך חקירה פלילית. ברי כי באופן רגיל, בגין עבירות בסכומים נמוכים ממיליון דולר, עומדת המאשימה על מיצוי הדין עם עבריינים ועל השתת עונשי מאסר ממשיים.

"בנוסף, קיים קושי עם טענת המאשימה, לפיה יש להחמיר עם הנאשמים לאור סכום העבירה, מקום בו היא עצמה לא טרחה לבדוק בזמן אמת את כל אותם מקבלי החשבוניות הכוזבות מהנאשמים, לבחון מהו הנזק האמיתי אשר נגרם…במבחן השכל הישר, לא יכול להיות חולק כי הגורמים להם היו נחוצות החשבוניות הכוזבות היו מקבליהן, הנהנים העיקריים מהן.

"לא ניתן להתעלם מהרקע לביצוע העבירות…ומהתנהלות הרווחת בבורסה ליהלומים באותה תקופה. יש טעם רב בטענת ההגנה לפיה לשם בחינת מדיניות הענישה הנוהגת, יש לתת את הדעת לגזרי הדין אשר ניתנו במסגרת הפרשה הנדונה…הענישה בפרשה זו בכללותה היא על הצד המקל. בחלק גדול מהמקרים נערך איזון בין עונשי המאסר שנגזרו לריצוי בעבודות שירות, לבין קנסות נכבדים".

יצוין כי על מחוללי הפרשה העיקריים ומניעי מנגנון הלבנת ההון של היהלומנים, מגן ואלעד ושותפם מאיר אוחנה, נגזרו בין ארבע לשבע וחצי שנות מאסר. על יהלומנים רבים, שעשו שימוש בשירותים שהציעו לסחר בחשבוניות, כמו בצלאל, נגזרו כאמור עונשים קלים בהרבה.

השארת תגובה

Comments icon

סמן כאן שאינך רובוט

נבנה על ידי אנגורה מדיה
דילוג לתוכן