פרקליטות מחוז ירושלים הגישה כתב אישום בבית המשפט המחוזי נגד בני הזוג אבי ורינה לוי מירושלים. הפרקליטות מייחסת לאבי לוי מיזם ענק של הפצה וקיזוז חשבוניות פיקטיביות, הלבנת הון ועוקץ קופת המדינה, לכאורה במאות מיליוני שקלים.
לפי כתב האישום, לוי רכש ב-2018 חברה (א.ב.ע הובלות ומסחר) אשר עסקה במכירת סולר בסיטונאות. הפרקליטות טוענת כי החברה נרשמה בכזב על שם האשה רינה לוי ברשם החברות, בבנק ואצל נותני שירותים פיננסיים, היות ואבי מוגבל בהוצאה לפועל. רינה ביצעה בהוראת בן הזוג פעולות בבנק ובצ'יינג'ים – אבל ה"מוח" מאחורי התוכנית לכאורה הוא בעלה.
התוכנית, לפי כתב האישום, מסועפת ומתוחכמת מאוד. בנוסף לחברה לשיווק דלקים שסיפקה לו פרנסה נאה במחזור מכירות של מאות מיליוני שקלים – אבי לוי רכש לפי האישום או השתלט במרמה ובהסתר באמצעות קופים על שבע חברות נוספות, על מנת שיספקו לו חשבוניות פיקטיביות שיוכל לנכות כתשומות בחברת הסולר, ובכך יוכל להשתמט כליל מתשלום מס, וכן על מנת שיפיצו חשבוניות פיקטיביות לחברות נוספות. על כתב האישום חתום הפרקליט עו"ד שגיב עוזרי בעקבות חקירה של ימ"ר ירושלים ורשות המסים שנמשכה מספר שנים.
בכתב האישום נטען כי במהלך תקופת הפעילות, "השתמש אבי (לוי) במרמה, ערמה ותחבולה להתחמק ממס הכנסה ולא דיווח על הכנסות החברה ממכירת סולר בהיקף כולל של 708 מיליון שקל, לא הגיש דו"חות שנתיים כלל למס הכנסה. בנוסף, במטרה להתחמק מתשלום מס ערך מוסף, הכין וניהל הנאשם פנקסי חשבוניות כוזבים, בהן כלל 421 חשבוניות פיקטיביות וניכה מס תשומות (מע"מ) שלא כדין בהיקף כולל של 103 מיליון שקל".
הפרקליטות טוענת גם, כי לוי מכר דלק מהול כדי להגדיל את הכנסותיו: נהג לדלל לכאורה חלק ממוצרי הסולר באמצעות ערבוב עם חומרים שונים, אשר מחירם נמוך ממחיר הסולר וכתוצאה מהמהילה, הגדיל את נפח הסחורה של החברה ואת הכנסותיו.
עוד נטען כי "בשנים 2017-2022 השתתף אבי במיזם עברייני ,שמטרתו הפקת רווח כספי באמצעות הפצה של אלפי חשבוניות פיקטיביות והכנסתן לספרי הנהלת החשבונות של חברות שונות".
כיצד עבדה השיטה לפי כתב האישום
נטען, כי הנאשם "גנב" זהותן של חברות אחרות והנפיק בעצמו או באמצעות מי מעובדיו, חשבוניות מזויפות בשם אותן חברות, הנחזות לשקף עסקאות ביניהן כספק לבין חברת הסולר.
באופן זה מתואר כיצד "נחטפה" חברה העוסקת במתן שירותי ניקיון לסניפי "מקדונלדס" מבעליה. החברה שייכת לאדם אחר, אבל ללא ידיעתו בוצעו רישומים כוזבים כך שמניות החברה הועברו בנסח החברה ברשם החברות, באופן פיקטיבי ובכזב מהבעלים – לאנשים אחרים (אנשי קש).
לפי כתב האישום, לאחר שהחברה הועברה ברישומים על שם "קופים", לוי הנפיק בשמה חשבוניות מזויפות הנחזות לשקף עסקאות בינה לבין חברת הסולר של לוי עצמו. את אותן חשבוניות מזויפות שהוציא לכאורה בשם "הספק" הכניס לוי לספרי החברה שלו.
נטען כי אותה שיטה יושמה על חברות נוספות, שעל זהותן השתלט לוי במרמה. בחלק מהמקרים, המסמכים ששימשו ל"העברת בעלות" בחברות הקש כללו שימוש בחותמת מזויפת של עו"ד. באחד המקרים, התברר כי עו"ד שחתימתו זויפה, היה מרותק לכיסא גלגלים ולא עסק בכלל במקצוע.
לפי כתב האישום, במקרה נוסף רכש לוי חברה כדי שתספק לו חשבוניות פיקטיביות, ורשם אותה ברשם החברות על שם איש קש המוכר לו וסובל מ-100 אחוז נכות בשל מגבלה נפשית. נטען, כי הנאשם ניצל את אותו אדם כדי שיחתום על מסמכים שונים של החברה, אשר "הוציאה" לו חשבוניות כוזבות, ששימשו את לוי להתקזזות מול מע"מ.
בנוסף נטען כי הנאשם פתח על שם אותו אדם מוגבל כרטסות (חשבונות לקוח) בצ'יינג'ים שונים, ובאמצעותו ניכה צ'קים שקיבל במיליוני שקלים ופרט אותם למזומנים.
כאמור, לטענת הפרקליטות באמצעות החברות ואנשי הקש, הכניס לוי לספרי חברת הסולר 421 חשבוניות פיקטיביות של תשומות (ספקים) אשר אינן משקפות עסקאות אמיתיות – את חלקן הנפיק הנאשם בעצמו לעצמו, והכל בסכום עתק של 708 מיליון שקל – במטרה להתחמק מתשלום מסים. באמצעות החשבוניות הפיקטיביות, קיזזה חברת הסולר שלו מע"מ שהיה עליה לשלם בגין עסקאותיה, בהיקף 103 מיליון שקל לפי הנטען.
זאת ועוד: נטען כי הנאשם הפך את תעשיית "הפצת החשבוניות הפיקטיביות" לא רק כדי להתחמק ממסי עתק בעסקיו – אלא גם כדי להפיץ חשבוניות לבעלי חברות אחרות ולעזור להם להונות את רשויות המס באותו אופן, באמצעות תשומות בדויות.
נטען שהנאשם רכש חברות מתחומים שונים כדי שישמשו כפלטפורמה למיזם העברייני ובאמצעותן גם הפיץ חשבוניות כוזבות לעסקים אחרים בהיקף של מאות מיליוני שקלים לכאורה.
בנוסף להנפקת חשבוניות כוזבות, נטען כי לעתים פעל הנאשם באמצעות החברות בשליטתו או באמצעות אנשי קש מטעמו, במתן שירותים פיננסיים ל"מקזזים" (לקוחותיו) אשר כללו ניכיון צ'קים של המקזזים למזומן, באופן שלא ניתן להתחקות אחריהם.
הסנגוריה הציבורית מונתה על ידי בית המשפט לייצוג הנאשמים.
אבי לוי נעצר לראשונה לפני ארבע שנים וחצי. אז נעצרו איתו עבריינים נוספים מעסקי דלק וסולר ושותפים שלהם הפועלים באותה שיטה. אחד מעצורי הפרשה, אמיר האפרתי, כבר נדון לתשע שנות מאסר.
