יעקב שמואל ורשת הקופים

מי אתה יעקב שמואל? (עיבוד מחשב: פוסטה)

יעקב שמואל, בחור ישיבה חרדי מאשקלון, הוא העומד לפי החשד מאחורי רשת הפצת חשבוניות פיקטיביות בהיקף חסר תקדים של 3.5 מיליארד שקל, שפעלה במשך ארבע שנים. בשבוע שעבר נעצרו מעל 15 חשודים שהפעילו את מנגנון הרשת, ביניהם מנהלי שטח, שני עורכי דין, רואה חשבון, ושורת "קופים", אך בראש המנגנון, לטענת ימ"ר מרכז ויחידת יהלום, עמד שמואל (43) – חוזר בתשובה ואפילו בעל רקע עיתונאי קצר בעברו.

רשויות המס עוקבות אחרי שמואל במשך שנים, ולמעשה כבר ב-2012 הוא נעצר בחשד חמור להיותו מנהל בהתארגנות שהפיצה לעסקים חשבוניות פיקטיביות ב-200 מיליון שקל. באותה רשת התקיים שיתוף פעולה בין יהודים לערבים ממזרח ירושלים.

התיאור של חוקרי מע"מ מהפרשה הקודמת בה נעצר שמואל, מאלף ומספק יותר מתובנה על האופן בו עובדת ה"תעשייה" בה הוא מעורב, ותפקידו. "יעקב שמואל ביחד עם חשודים נוספים הקימו רשת נרחבת ומסועפת שכל עיסוקה ופעילותה הוא בגיוס אנשי קש, פתיחת חברות קש על שמם ומכירת חשבוניות מס לעסקים וחברות בישראל, כל זאת תוך קיזוז חשבוניות מס פיקטיביות לצורך התחמקות מתשלום מס", כתבו אז חוקרי מע"מ לבית המשפט. "מערכת הפצת החשבוניות הפיקטיביות מורכבת משרשרת עבריינית ארוכה הדומה מאוד לפעילותו של ארגון פשיעה: ישנו קודקוד שמרכז את הפעילות העבריינית, קרי אחראי על התשלומים למפיצי החשבוניות, למנהלי החשבונות ולעורכי הדין, מדפיס ומזמין חשבוניות ושולח אותן עם שליחיו להפצה בישראל".

"על פי החשד", הוסיפו, "יעקב שמואל אחראי על גיוס אנשי קש קשי יום מהמגזר היהודי ופותח על שמם עשרות חברות פיקטיביות, תוך שהוא נעזר במנהלי חשבונות, יועצי מס, עורכי דין וכדומה. מומחיותו הן בגיוס אנשי קש והן בחיבור הכנופיה לאנשי מקצוע. שמואל מבצע את תפקידו תוך זיוף מסמכים רשמיים של רשויות המדינה וכן משתמש בשמם של בעלי תפקיד כגון עורכי דין נוספים ללא ידיעתם".

עוד אמר חוקר מע"מ בבית המשפט: "בגרסתו של שמואל יש עורמה רבה… יש לו ידע משפטי וחשבונאי רב מאוד, מה שמסייע לו בביצוע העבירות וניהול הרשת. בהודעה קודמת שלו במשטרה הודה בכך שעיסוקו הוא בפתיחת חברות על ידי שימוש במסמכים מזויפים. במחשבו האישי מצאנו חותמת של גב' שעובדת ברשות המסים, שגזר אותה מתוך מסמך".

רשות המסים העריכה כי שמואל עוסק בעיסוק זה, כ"חבר בדרגה בכירה ברשת הונאה שגרמה נזק של מאות מיליוני שקלים מאז שנת 2009 וידו עוד נטויה". הדבר המפתיע הוא שמאז נכתבו הדברים האלה לבית המשפט, עברו ארבע שנים, במהלכן לא הוגש כתב אישום ושמואל לא היה נתון לתנאים מגבילים. כעת המשטרה ורשויות המס טוענות כי בשנים אלה, בהן אמור היה להימשך המעקב אחריו, הוא פיתח את התעשייה שלו לכדי "מפלצת", כשחשבוניות המס שמכר לכאורה לחברות הצטברו לערכים הנקובים במיליארדים (ההכנסות של מוכרי החשבוניות, על פי רוב, נגזרות מעמלה של אחוזים בודדים מהסכום הרשום בחשבונית).

בשנים האחרונות התנהלו בין שמואל לבין רשויות המס הליכים אזרחיים בלבד, במסגרתם הוא נתבע לשלם כ-3.5 מיליון שקלים. בערר שהגיש על השומה לבית המשפט המחוזי בבאר שבע הוא טען, כי בעלי עסקים רבים שקנו לכאורה את החשבוניות הפיקטיביות לצורך הגדלת הוצאותיהם וקיזוזי מס, לא הכירו אותו. מבחינת רשות המסים, טענה זו מתיישבת עם התזה ששמואל אינו האיש שמפיק את החשבוניות בפועל – אלא מפעיל רשת של אחרים תחתיו.

אנשים המכירים את שמואל אומרים, כי מדובר באיש ארגון חכם ומוכשר. בכתבה מ"מעריב" לפני למעלה מעשור הוא הוזכר ככתב בעיתון דתי באשקלון, "יהדות בדרום", שכתב על עניינים מוניציפליים וניהל מערכה תקשורתית נגד ראש העיר דאז בני וקנין, בגינה טען שמואל כי היה נתון לאיומים, וראש העיר הגיש תביעת דיבה נגדו ונגד העיתון. עוד עולה מהכתבה, ששמואל היה לתקופה קצרה גם אמרגנו של הזמר עופר לוי, בסמוך לתקופה בה חזר בתשובה.

גם כיום, אומרים אנשים שמכירים את שמואל, כי הוא מעורב בענייני ציבור בקהילה הדתית המקומית, ובשנים האחרונות תרם והתרים אנשי עסקים, ערב חגים, למשפחות במצוקה. לפני מספר שנים נפתחה נגדו חקירת משטרה בחשד למעורבות בגיוס תרומות, לכאורה עבור משפחת ילד שנזקק להשתלת כליה, אלא שמשפחת הילד מעולם לא קיבלה את הכספים והגישה תלונה. הסיפור פורסם בזמנו בעיתון "סקופ" באשקלון על ידי הכתב רמי טל, אלא שתיק זה נסגר.

המעצר הנוכחי של שמואל הוא תולדה של האזנות סתר שבוצעו משך תקופה ארוכה, והפעם ברשות המסים אומרים כי מדובר ב"תיק ענק" וכי מעצר זה לא יסתיים ללא כתב אישום.

שמואל מיוצג על ידי עו"ד מיכה גבאי.

עו"ד מיכה גבאי

ומה עם היתר?

אתמול (22.11) הוארך מעצרם של שני עורכי דין מהדרום, החשודים במתן שירותים לרשת הלבנת ההון. עורכי הדין עומתו עם ההאזנות ולטענת צוות החקירה, הם פעלו לרישום כוזב של חברות הקש ובעלי חברות הקש שהופיעו בפניהם, ושביצעו בפועל את הפצת החשבוניות לעסקים, וזאת כפי שנטען "מתוך מודעות גמורה לכך שמדובר בקופים שאין להם שום אפשרות להיות בעלי חברות או טייקונים ומתוך מודעות שמדובר בחברות פיקטיביות".

על גלעד כהן, למשל, אדם שנרשם כבעלים של עשרות חברות, נטען בדיון הארכת המעצר כי "מדובר בקוף ללא יכולת כלכלית, מכור להימורים". אחד מעורכי הדין נשאל בחקירה כיצד ביום אחד "חתם לקוף על מינוי בעשר חברות כדירקטור או בעלים". עו"ד שמיוצג על עו"ד ירום הלוי שמסר בתגובה: "עורך הדין פעל אך ורק על פי חוק ואני מצפה שהחוקרים יכירו בכך בהקדם וישחררו אותו". עו"ד האחר המיוצג על ידי עו"ד רומח שביט וכהן על ידי עו"ד משה שמיר. מעצר שני עורכי הדין הוארך עד 28.11.

כבכל רשת הלבנת הון, מצביעים החוקרים על נותן שירותי מטבע ונכיון שיקים, שלדבריהם עבד עם הרשת. לפוסטה נודע כי חוקרי ימ"ר מרכז פשטו בשבוע שעבר על הצ'יינג' של נסים יעקב ממודיעין, ערכו חיפוש ותפסו שיקים וכסף מזומן בסך מאות אלפי שקלים. חשבון הבנק של הצ'יינג' ושני חשבונות בנק נוספים של יעקב הוקפאו. נסים נחקר באזהרה בקשר לשיקים שנוכו בעסק. בסיום החקירה שוחרר בערבות. מעורך דינו רם נאור לא נמסרה תגובה.

עו"ד ירום הלוי	עו"ד תמיר סולומון	עו"ד קובי גולדמן

בית משפט השלום בראשון לציון האריך אתמול בפעם השנייה את מעצרו של רו"ח מרדכי נדלר, איש המקצוע שלפי החשד היה אחראי על החישובים והתיאום החשבונאי בדיווחים של חברות הקש. מעצרו הוארך עד 28.11.

סנגורו של נדלר הוא עו"ד תמיר סולומון, שמסר בתגובה: "רואה חשבון נדלר פעל על פי נורמות עבודה מקובלות ומקצועיות. רשויות החקירה מצפות לאחרונה כי רואי החשבון ועורכי דין ישמשו כמעין כלבי ציד מטעמם, וידרשו לפענח כל פעילות עבריינית בזמן אמת. נדלר ביצע את עבודתו החשבונאית אצל לקוחותיו, וככל שבוצעו על ידי מי מהם ובכלל עבירות מיסוי, הרי שאין בכך כל הצדק כדי להדביק את מעשיהם עליו כגורם משותף לביצוע העבירות. התפיסה המשפטית המחודשת המגבירה את האחריות של מייצגים למעשי לקוחותיהם הופכת כל מייצג על פי המתווה שמכתיבה רשות המיסים לשותף פוטנציאלי לעבירות שבוצעו על ידי הלקוחות, וחציית הקו הנ"ל הינה איתות הכרחי ללשכות עורכי הדין ורואי החשבון להתערב באופן פעיל בשינוי המגמות הללו, ולעמוד לצד חברי הלשכה, ולהגן עליהם בדרך של עצירת הליכי החקיקה המגבירים את חבות המייצגים באופן מסוכן מאוד".

עו"ד עדי כרמלי	עו"ד שי טובים	עו"ד יוסי חמצני

כמו כן, הוארך מעצרם של בעלי תפקידים אחרים, לפי החשד, ברשת: מעצרו של סלומון בוהדנה המיוצג על ידי עו"ד עדי כרמלי הוארך עד 28.11; מעצרו של אחמד אלצוח שמיוצג על ידי עו"ד שי טובים, הוארך עד 24.11; מיכאל פלג שמיוצג על ידי עו"ד עידו לוין נעצר עד 27.11; ומעצרה של אדית אושרן הוארך עד 27.11.

משה איזקוביץ (68), שנחשב כאחד ה"קופים" בעלי החברות, שוחרר למעצר בית של שלושה ימים לאחר שחוקרי המשטרה ביקשו 15 יום. איזקוביץ מיוצג על ידי עו"ד יוסי חמצני. מעצר בנו, צביקה איזקוביץ, הוארך עד 24.11.

חשוד אחר בשם פנחס לוביצקי שוחרר כבר לאחר יומיים במעצר, בעקבות ערר שהגיש לבית המשפט המחוזי. סנגוריו, עו"ד קובי גולדמן ועו"ד מיכאל כשכאש מסרו: "אנו שמחים מאד על שיחרורו של מרשנו ממעצר. אמנם קיימת מחלוקת אזרחית עם מע"מ, אך כלל לא היתה עילה למעצרו. שחרורו בהסכמה מן המעצר מעיד על כך".

עדכון 24.11

מעצרו של יעקב שמואל הוארך בשנית עד 1 בדצמבר. הטוען המשטרתי אמר בבית משפט כי "מרבית הכסף שהושג בעבירה עבר אליו או אל מי מטעמו". בחשבון בנק של אשתו נתפסו חצי מיליון שקל.

שמואל, שמיוצג על ידי עו"ד מיכה גבאי, טוען בחקירתו כי מקצועו הוא כמתווך חברות ומקים חברות, אבל ברשות המסים לא איפשרו לו לפתוח תיק עוסק מורשה, עקב ההליך האזרחי המתנהל נגדו.