חמש שנים לאחר ביטול מינויו של אלוף במיל' גל הירש למפכ"ל המשטרה, פרקליטות מיסוי וכלכלה הודיעה לו ולשותפיו לקבוצת דיפנסיב שילד – עודד שכנאי, מיכאל בנימיני ויניב אדם (אביו של הזמר עומר אדם), כי נשקלת העמדתם לדין בכפוף לשימוע, בעבירות מס של עשרות מיליוני שקלים במצטבר. שכנאי חשוד גם בקבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות.
על פי כתבי החשדות, בין השנים 2007 ל-2009 פעלו החשודים כשותפים במתן שירות למשרד ההגנה בגיאורגיה ובמקומות אחרים במסגרת מערך חברות שבשליטתם. בתקופה זו עסקו הארבעה מול משרד ההגנה בגיאורגיה בייעוץ בטחוני, אימון צבאי ותיווך בעסקאות למכירת ציוד צבאי.
שכנאי והירש ניהלו במשותף את הפעילות בגיאורגיה. מפעילותה העסקית של השותפות צמחו לחשודים הכנסות בהיקף של מיליוני שקלים לכל אחד, ובסך הכול למעלה מ-40 מיליון שקלים. פעילות זו הוסדרה באמצעות שורה של הסכמים שנחתמו על-ידי מערך חברות מסועף בארץ ובחו"ל.
בהקשר זה נטען, כחלק ממנגנון חלוקת ההכנסות מהשותפות, הועברו כספים מחשבונות החברות אל חשבונותיהם האישיים וחשבונות של חברות זרות וישראליות אחרות אשר בשליטתם, בבנקים בישראל ובבנקים זרים. מערך החברות וחשבונות הבנק המסועף בחו"ל ובישראל נועד, בין היתר, לסייע לחשודים להעלים את הכנסותיהם מרשויות המס, נטען בכתב החשדות.
עוד נטען, כי על אף שחלק מהחשודים התאגדו תחת חברה ישראלית שהקימו (דיפנסיב שילד ישראל) הם נמנעו מלדווח על כלל הכנסותיהם בחברה זאת, תוך שנקטו בדיווח סלקטיבי.
החקירה שהניבה כתב חשדות לשימוע, התבססה בין היתר על עורך דין ידוע שגויס על ידי יאח"ה מהכלא כעד מדינה. עורך הדין ריצה מאסר לאחר שהיה מעורב בפרשה גדולה באזור המרכז שיצרה הדים רבים, וכללה פיצוצים ומטעני חבלה.
פרטיו כעד מדינה אסורים בפרסום ולכן לא ניתן להרחיב על כך, רק לציין שלפני הפרשה בגינה ריצה מאסר, הוא שימש כעורך דין וכמומחה לפיננסים ונדל"ן של חברת דיפנסיב שילד ובעליה, והיה מעורב מתוקף תפקידו בחלק גדול מהעסקאות שלהם. תמורת המידעים שמסר מהכלא על מסלולי הכסף לכאורה של החברה הבטחונית, הובטחו לו טובות הנאה האסורות בפרסום.
הסנגורים של אנשי דיפנסיב שילד, גיורא אדרת, נבות תל-צור וטל שפירא, ז'ק חן, מיכל רוזן-עוזר ומשה מזרחי, טוענים כי מדובר בעד מדינה שקרן, מסוכן ובלתי אמין שגיוסו מעורר סימני שאלה רבים. בגופי החקירה טוענים כי הצליחו לפענח את התיק באמצעות חיקורי דין בחו"ל גם ללא צורך בעדויות שלו, והראיות שבידיהם מייתרות למעשה את השימוש בעד המדינה הזה.
החשדות להעמדתם לדין של החשודים:
עודד שכנאי. בשנים 2007-2009 לא דיווח בדוחותיו על הכנסה אישית בסך של 19.5 מיליון שקל. כחלק מפעילותו המרמתית לכאורה כלפי רשויות המס, הכנסותיו האישיות של שכנאי הועברו לחשבונותיו האישיים בבנקים שונים בעולם, בהם חשבונות אישיים בגיאורגיה, באי ג'רזי ובשווייץ, וזאת לצורך התחמקות ממס על פי הנטען. כמו כן, עשה שכנאי שימוש בחשבונות בנק בשווייץ על שמן של חברות זרות לצורך החזקת הכנסותיו האישיות לכאורה ולצורך חלוקת הכנסות בין השותפים, בהם החשודים הנוספים, וזאת מבלי שהחברות סיפקו שירות כלשהו במסגרת הפעילות בגיאורגיה. נטען כי שכנאי לא דיווח בהצהרת ההון שלו על החזקותיו בחברות הזרות ועל רכושו בחו"ל, ולא דיווח בדו"חות השנתיים לרשות המיסים על קיומה של שותפות, אשר הניבה לו הכנסות מהפעילות בגיאורגיה. נוכח האמור, נשקלת העמדתו לדין בשורה של עבירות מס הכנסה – השמטה מתוך דו"ח, מסירת תרשומת כוזבת, שימוש במרמה, ערמה ותחבולה בכוונה להתחמק ממס.
בנוסף, שכנאי חשוד גם בקבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות בעקבות מצגים כוזבים שיצר על פי הנטען עם עורך דינו במטרה להניח את דעתו של בנק פורטיס בגרנזי בנוגע לחשבון חברה זרה, אשר שימש כפלטפורמה לקבלת כספים מהפעילות הביטחונית בגיאורגיה עבור כלל השותפים. על פי מצגים אלה, מקור הכנסות החברה הינו בעיסוקים שונים שאינם קשורים לפעילות הביטחונית בגיאורגיה, ושכנאי הינו הנהנה היחיד בחשבון. שכנאי עשה זאת לפי הנטען מאחר שהבנק הערים קשיים על העברות כספים שמקורן בעסקאות ביטחוניות. כפועל יוצא, איפשר בנק פורטיס את הפקדת הכספים וניהולם בחשבון על שם החברה הזרה.
גל הירש. הפרקליטות טוענת כי בשנת 2008 לא דיווח בדו"חותיו האישיים על הכנסה אישית בסך של שישה מיליון שקל לפחות. כחלק מפעילותו המרמתית כלפי רשויות המס לכאורה, הכנסותיו האישיות של הירש הועברו על פי הנטען לחשבון אישי שלו בשווייץ ולחשבון שווייצרי על שמה של חברה זרה. חשבון הבנק על שם החברה הזרה שימש את הירש לכאורה לצורך החזקת הכנסותיו האישיות, וזאת מבלי שהחברה סיפקה שירות כלשהו במסגרת הפעילות בגיאורגיה. הירש לא דיווח בהצהרת ההון שלו על החברה הזרה, על אף ששימשה אותו לפי הנטען להחזקת הכנסותיו, ולא דיווח בדו"חות השנתיים לרשות המסים על קיומה של שותפות, אשר הניבה לו הכנסות מהפעילות בגיאורגיה.
עוד נטען כי במהלך שנת 2009 העביר הירש סך של כ-3.3 מיליון שקל משווייץ לישראל, בשלוש פעימות, אך לא לחשבונותיו האישיים, אלא לחברת גל הירש בע"מ, כנגד חשבוניות וקבלה שהוצאו לחברה הזרה, על אף שחברה זו על פי הנטען לא סיפקה שירות לחברת גל הירש, ועל אף שמקור הכספים היה בפעילות הירש בגיאורגיה. נוכח האמור, נשקלת העמדתו של הירש לדין, בכפוף לשימוע, בשורה של עבירות מס הכנסה– השמטה מתוך דו"ח במזיד; תרשומת כוזבת; השבת תשובה כוזבת, מרמה ותחבולה.
מיכאל בנימיני. על פי כתב החשדות, בשנים 2008-2009 לא דיווח בנימיני על הכנסה אישית של 13.6 מיליון שקל. כחלק מפעילותו המרמתית לכאורה, הכנסותיו האישיות של בנימיני הועברו לחשבונותיו האישיים בבנקים בגיאורגיה, באי ג'רזי ובשווייץ. נטען כי בנימיני עשה שימוש בחשבונות בנק זרים על שמן של חברות זרות לצורך החזקת הכנסותיו האישיות, וזאת מבלי שהחברות סיפקו שירות כלשהו במסגרת הפעילות בגיאורגיה. בנימיני לא הגיש לפקיד השומה דו"חות על הכנסותיו ולא דיווח לרשות המיסים על קיומה של שותפות, אשר הניבה לו הכנסות מהפעילות בגיאורגיה.
יניב אדם. נטען כי בשנים 2007-2009 לא דיווח בדו"חותיו האישיים על הכנסה אישית של 3.8 מיליון שקל. כחלק מפעילותו המרמתית לכאורה כלפי רשויות המס, הכנסותיו האישיות הועברו לחשבונות אישיים בגיאורגיה וחשבון על שם חברה זרה בשווייץ. חשבון החברה הזרה שימש את אדם, לפי הנטען, להחזקת הכנסותיו האישיות, מבלי שהחברה סיפקה שירות. גם אדם לא דיווח בדו"חות השנתיים לרשות המסים על קיומה של שותפות, אשר הניבה לו לפי הנטען הכנסות מגיאורגיה. גם לאדם ובנימיני מיוחסות סעיפי עבירה דומים לאלו של הירש.
לפי הפרקליטות, בחקירת החשדות למתן שוחד על ידי הקבוצה לשר ההגנה הגיאורגי במסגרת עסקאותיה ולעבירות הלבנת הון, לא התגבשה תשתית ראייתית. מהפרקליטות נמסר כי החקירה שהניבה את כתב החשדות בעבירות מס ומרמה, היתה סבוכה ומורכבת, בעלת היבטים בינלאומיים משמעותיים, שהצריכה זמן רב בשל העובדה שהעברות הכספים נעשו ברובן בין חשבונות בנק מחוץ לישראל ותוך שימוש במערך חברות מסועף, ונדרש שיתוף פעולה של מדינות זרות לקידום החקירה.
התיק נחקר על ידי צוות משותף של היחידה הארצית לחקירות הונאה (יאח"ה) בלהב 433 ופקיד שומה חקירות תל אביב, בסיוע הרשות לאיסור הלבנת הון.
תגובות
עורכי הדין גיורא אדרת, נבות תל-צור וטל שפירא המייצגים את הירש מסרו בתגובה כי מדובר בתכנון מס לגיטימי בעסקים בינלאומיים, ותקפו את עד המדינה שגויס בחקירה: "כתב החשדות מתייחס לעבירות מס, שנעברו כביכול על ידי הירש לפני למעלה מעשור, בשנים 2007-2008. אין בכתב החשדות זכר לעבירות שוחד בכלל ולעבירה של מתן שוחד לעובד ציבור זר בפרט – העבירות שהיוו את העילה לפתיחת החקירה ולסיכול מינויו של הירש למפכ"ל. הירש טען מהרגע הראשון כי מדובר בחקירה שאין לה כל בסיס ומטרתה לסכל את מינויו למפכ"ל – מינוי שהיה לצנינים בעיניהם של מספר בכירים במערכת האכיפה.
"ואכן החשדות לעבירות השוחד, להן לא היה כל בסיס מלכתחילה, התפוגגו ונמוגו במהלך החקירה. או אז, צצו ועלו חשדות חדשים בתחום המס, שגם להם אין כל בסיס. חבל שלגורמי האכיפה לא היה את האומץ לקבל את ההחלטה הנכונה והמתבקשת – גניזת תיק החקירה בכללותו. יצוין כי האמביציה של רשויות החקירה לייחס בכח לגל הירש עבירות מס, הביאה אותן לגיוס עד מדינה מפוקפק מאין כמוהו, אשר גורמי האכיפה מסרבים בתוקף לפרסם את זהותו, ולא בכדי.
"לטענתנו אין המדובר כלל ועיקר בעבירות פליליות בתחום המס, אלא לכל היותר, בוויכוח אזרחי לגיטימי שבבסיסו תכנון מס בעסקים בחו"ל, נושא אותו ניתן וראוי לברר בהליך אזרחי. כפי שאף עולה מכתב החשדות, כל הכספים להם היה זכאי הירש נכנסו על ידו לישראל כנגד חשבונית מס ושולם בגינם מס מלא בשנת 2009. גל הירש נחוש להילחם על צדקתו והוא ינקוט בכל האמצעים העומדים לרשותו".
פרקליטיו של שכנאי, עו"ד ז'ק חן ועו"ד משה מזרחי, מסרו: "שנים ארוכות של חקירה הסתיימו בזימון לשימוע בעבירות מס, וגם חשדות אלה יופרכו".
מטעמו של יניב אדם, המיוצג בידי עו"ד מיכל רוזן עוזר ועו"ד מזרחי, נמסר: "לאחר חמש שנים של חקירה שהחלה בטענות לחשדות חמורים, שכולם הופרכו, התקבלה היום הזמנה לשימוע בטענה לעבירות מס שגם היא, כך אנו משוכנעים, תתברר כחסרת בסיס".
