משקיע ביטקוין חשוד באי דיווח על רווח של מיליוני שקלים

חקירתו של ברוקר המטבעות הוירטואליים בר מיטלמן ביחידת הסייבר בלהב 433 לפני מספר חודשים פתחה את הדרך לחקירות נגד גורמים נוספים הפועלים בעסקי הביטקוין והמרת מטבעות דיגיטליים במיליוני שקלים, בצללים ללא דיווח. בסיום חקירתם של סוחר הביטקוין מיטלמן ובני משפחתו, נמסר על ידי הפרקליטות כי הוא חשוד בעבירות הלבנת הון מביצוע עסקאות בהיקף ענק של 84 מיליון שקל בשנים האחרונות.
כהסתעפות מאותה חקירה נעצר על ידי יחידת יהלום ברשות המסים מני מנחם גבריאל (26) מהישוב קדימה-צורן (23 יוני), החשוד שביצע עסקאות להמרת מטבעות ביטקוין ואית'ריום בהיקף של מיליוני שקלים, מול מיטלמן, והכל ללא דיווח ובלי לשלם מס.

בעקבות התכתבויות ועקבות שנתפסו אצל מיטלמן לעסקאות מול גבריאל, האחרון זומן לפני כשלושה חודשים ללהב 433 לצורך חקירה פתוחה, שהפכה לחקירה באזהרה. החקירה נגד גבריאל נמשכה ברשות המסים, ובמהלך הדרך אותרו עשרות ארנקים דיגיטליים אשר נמצאים על פי החשד בשליטתו ונועדו לטשטש את זהותו כבעל הכספים.

מהחקירה עולה לכאורה כי העסקאות של גבריאל ואחרים מול מיטלמן כללו גם "משחקים על השער" – השקעה שהיא מעין הימור על שער הביטקוין והמטבעות האחרים. בבקשת המעצר שהגישה רשות המסים נטען כי גבריאל מפיק רווחים גבוהים ממימוש מטבעות וירטואליים, מקבל את התמורה במיליוני שקלים ובמט"ח מברוקרים כמו מיטלמן, ואינו מדווח על רווחי ההון שצמחו לו מפעולות ההמרה.

לפני שנה בית משפט מחוזי מרכז אישרר את עמדת רשות המסים, כי הפרשים של שערי מטבע המתקבלים מהמרת מטבע דיגיטלי ל"אמיתי" ולהיפך – אינם פטורים ממס כמו הפטור הקיים בהמרת מט"ח לשקלים. באותו הליך, משקיע ביטקוין ערער על שומה שנקבעה לו על ידי רשות המסים, ודרש פטור מלא ממס על רווחים של שמונה מיליון שקלים שהפיק מהשקעה בביטקוין. השופט שמואל בורנשטין קיבל אז את עמדת המדינה כי "ביטקוין אינו מטבע במובן הכלכלי" עקב התנודתיות המאפיינת אותו וסיכונים נוספים, ולפיכך מדובר בנכס שעליית הערך שלו והמרתו למטבע אמיתי תמוסה במס רווחי הון. "השווי של הביטקוין עלה יותר מפי 20 בשנת 2017, ובאלפי אחוזים בחמש השנים האחרונות, ללא עדות מובהקת לשינוי מהותי בערכו הכלכלי ובאימוצו כאמצעי תשלום… רוב הכלכלנים סבורים שמדובר בבועה", כתב בורנשטין.

עם הבשלת החקירה נגד גבריאל, לביתו ולבית הוריו הגיעו כלבנים של רשות המסים – יחידה מיוחדת המפעילה כלבים שאומנו לחפש, לזהות ולתפוס שטרי כסף על פי הריח. בחיפוש שנערך עם שלושה כלבים נתפסו ככל הנראה רק עשרות אלפי אירו במזומן, אך לטענת רשות המסים החשוד מחזיק כאמור מטבעות וירטואליים שטרם מומשו. לבית משפט השלום בראשון לציון הוגשה בקשה להאריך את מעצרו בשלושה ימים, אך השופט גיא אבנון המליץ לרשות המסים להסכים לשחרורו בתנאים מגבילים, לאחר שהסנגורים עו"ד ששון בר עוז, עו"ד גיא שנער ועו"ד פהד חאג' ציינו כי החשוד כבר נחקר בלהב 433 לפני שלושה חודשים, כאמור. גבריאל נשלח למעצר בית של חמישה ימים בהתחייבות עצמית של 50 אלף שקל.