בית משפט השלום בראשון לציון גזר שבע וחצי שנות מאסר במסגרת הסדר טיעון על יעקב שמואל, שהקים רשת של 15 חברות קש שהפיצו 2500 חשבוניות פיקטיביות בסכום של מיליארד שקל במשך שלוש שנים.
במסגרת גישור בפני השופט גיא אבנון, תוקן כתב האישום כך שלשמואל יוחסה הקמת התשתית להפצת חשבוניות כוזבות, באמצעות הפעלת חברות קש וקופים, וסיוע בפועל להפצת חשבוניות בסכום של 700 מיליון שקל "בלבד". שמואל, שיוצג על ידי עו"ד טליה גרידיש ועו"ד ניצן ביילין, ישלם במסגרת ההסדר הסגור קנס של מיליון שקל ב-25 תשלומים או שנת מאסר נוספת תמורתו.
כתבי אישום הוגשו נגד יותר מ-10 חברים ברשת עד כה. הסדר הטיעון עם שמואל גובש בשלב מוקדם לאחר פתיחת ההוכחות ושמיעת עדי תביעה מעטים מתוך 290 העדים שברשימה.
על פי כתב האישום המתוקן, החל משנת 2014 עסק שמואל (44), תושב אשקלון, בארגון וניהול מיזם עברייני של מכירת חשבוניות מס פיקטיביות תמורת עמלה. שמואל הקים תשתית של 15 חברות קש, חלקן חברות בקשיים שרכש וחלקן חברות שזהותן "נגנבה" ללא ידיעת בעליהן באמצעות זיוף מסמכי העברת בעלות וזיוף חתימות של עורכי דין. שמואל ועוזריו גייסו תמורת שכר חודשי מפיצים ו"קופים" מתחלפים שנרשמו כבעלי תפקידים -בעלים, מנהלים ומורשי חתימה בחברות.
שמואל העמיד לאחרים, תמורת עמלה, אפשרות לעשות שימוש בחברות הקש וסייע להפצת 1500 חשבוניות פיקטיביות בהיקף 700 מיליון שקל. בכך סייע לחברות שרכשו את החשבוניות להגדיל הוצאות באופן כוזב ולקזז תשלומי מס בסכום המע"מ הגלום בחשבוניות -106 מיליון שקל. הסכומים והפרטים בחשבוניות הפיקטיביות נרשמו על פי רוב בהנחיית החברות המקזזות. חברות אלה שילמו בהמחאות שנפרטו למזומנים אצל נותני שירותי מטבע. הקופים שהפעילו שמואל ואנשיו חתמו על ההמחאות בצ'יינג', אך המזומנים שנפרטו נמסרו בפועל וחזרו לרושמי ההמחאות (רוכשי החשבוניות הפיקטיביות) בניכוי עמלה.
שמואל ניהל את הנהלת החשבונות והגיש דו"חות כוזבים למע"מ. שלא כמו במרבית התיקים האחרונים מסוג זה, כתב האישום לא כלל עבירות הלבנת הון, אלא עבירות מע"מ, מס הכנסה ועבירות זיוף בלבד.
עו"ד גרידיש ועו"ד ביילין ציינו כי לא נתפסו אצלו סכומים גדולים ואין ראיות כי הוא הרוויח מפעילותו סכומי עתק. לדבריהם, שמואל הרוויח בעיקר ממכירת חברות להפצת חשבוניות פיקטיביות, ולא מקבלת רווח ישיר מהפצת החשבוניות ומעמלות מכירתן.
התובעים בתיק מפרקליטות מיסוי וכלכלה ציינו את החיסכון בניהול משפט ארוך. סך הקנס שהוטל, שאינו גבוה בהשוואה להיקף העבירות, משקלל לדבריהם את הנזק הגדול שנגרם לקופת המדינה את גם את העובדה שמרבית הכסף לא הגיע לכיסו של הנאשם, ולא נתפס אצלו סכום משמעותי.
עו"ד גרידיש מסרה: "לאחר ניהול מו"מ ארוך, דיוני גישור ותחילת שמיעת פרשת התביעה הגענו להסדר טיעון ראוי מאוד, לפיו תוקן כתב האישום מהותית הן בסכום והן בחלקו של מרשי, וזאת לאחר שהציגה ההגנה טענות ראיתיות ומשפטיות רבות לתביעה, מה שהוביל בסופו של דבר להסדר זה".
