זוכה מהונאת קרקעות הכנסייה, הורשע בחשבוניות פיקטיביות בשני מיליארד

בית המשפט המחוזי בתל אביב הרשיע את איש העסקים דוד מורגנשטרן בהלבנת הון ובעבירות מס בסכום עתק של יותר מ-2 מיליארד שקל בענף הדלק.

מורגנשטרן הוציא חשבוניות פיקטיביות ב-1.3 מיליארד שקל במהלך שנה ושלושה חודשים (2011-2012), מחברות קש שהיו רשומות על שמו, "דבי אנרגיה" ו"יניב אנרגיה", לחברות של סוחרי הדלק יניב קנרש ואברהם אוסקר. קנרש ואוסקר ניכו את החשבוניות בדיווחיהם לרשויות המס וחסכו לעצמם תשלומי מס בלו ומע"מ של כ-150 מיליון שקל על מלאי דלק שרכשו.

קנרש ואוסקר היו בעלי רשיונות לייצור דלק, שאיפשרו להם לרכוש דלק מבתי זיקוק (בז"ן) ולמכור לסיטונאים. בינואר 2011 נשלל הרישיון מקנרש עקב תיק קודם בו הורשע בדיווח כוזב למנהל הבלו. לאחר לקיחת הרשיון, נטען כי קנרש קשר קשר עם אוסקר להמשיך לרכוש דלק מבז"ן בחשאי דרך החברה של אוסקר – ובלי לשלם מס, כאשר המטרה האחרונה הושגה על ידי רשת צפופה של חשבוניות פיקטיביות, אשר כנגדן קיזזו אוסקר וקנרש מס תשומות.

משפטו של קנרש, אשר עמד לטענת המדינה בראש מערך ההונאה, עדיין מתנהל. שותפו אוסקר נדון לפני מספר שבועות בהסדר טיעון לעונש מאסר של שש שנים וחילוט בסך 8 מיליון שקל.

יניב קנרש

בשבוע האחרון הרשיעה השופטת יהודית אמסטרדם את מורגנשטרן (60), שהיה בורג חשוב במערך, בכל העבירות אשר יוחסו לו במסגרתו. מורגנשטרן, שעסק בעבר בסחר דלק, חזר לענף בשנת 2010 כאשר רכש את חברת "דבי" וחברת "יניב" (האחרונה נרכשה מקנרש), אך פעילותו בתחום הדלק הפעם היתה על הנייר, כאשר בפועל עסק מורגנשטרן בהדפסת חשבוניות, לפי רשימות שסיפק לו קנרש, ככיסוי לעסקאות מדווחות פיקטיביות, שנועדו לצרכי קיזוז המס בחברות של קנרש ואוסקר. "עסקאות חשבונאיות" מהסוג הזה ערך מורגנשטרן גם עם חברת "תזקיקים" של מונדר בדיר (שנשפט לשבע שנות מאסר על עבירות מס ביותר מ-200 מיליון שקלים).

מורגנשטרן הודה כי לחברת "דבי" בבעלותו לא היה ציוד או מלאי דלק. הוא פעל מביתו ובתוך חודשיים, מרץ–מאי2011, הוציא 25 חשבוניות מס על מכירות דלק בחצי מיליארד שקל כביכול לחברה של אוסקר. סכום החשבוניות חושב על ידי קנרש ואוסקר כך שיהיה זהה לסכום הבלו והמע"מ ששילמו בגין רכישות דלק מבז"ן. בנוסף, הוציא מורגנשטרן 40 חשבוניות לחברה של קנרש בסכום כולל של כ-400 מיליון שקל.

לאור מכירות הדלק העצומות עליהן דיווח, היה זקוק מורגנשטרן בעצמו לכיסוי חשבונאי באמצעות "ספק", איש קש, שימסור לו חשבוניות פיקטיביות בגין ה"דלק" שרכש לכאורה. הספק, יוסי לטין, מחברת קש בתחתית הפירמידה, נשפט לאחרונה לעונש קל יחסית של 30 חודשי מאסר.

שופטת יהודית אמסטרדם

"אמרתי לכם אלף פעם, לא ראיתי ליטר סולר", אמר מורגנשטרן בחקירתו במע"מ. לטענתו, מי שניהל ושלט בפועל בחברות הרשומות על שמו היה קנרש, בעוד הוא לטענתו היה פקיד בלבד, אשר קיבל שכר של 15 אלף שקל בחודש וניפק חשבוניות לפי הזמנת קנרש.

במהלך המשפט, מורגנשטרן חזר בו מההודאה כי כל העסקאות היו פיקטיביות וטען באמצעות סנגורו, עו"ד אביגדור פלדמן, כי הוא שימש מתווך בעסקאות דלק אמיתיות, אלא שכל הראיות הצביעו על כך שללטין, "ספק הדלק" שלו – אין זיקה לענף.

מלבד עבירות המס, מורגנשטרן הורשע בהלבנת הון של 37 מיליון שקל בגין פריטת מאות שיקים של קנרש בעבור "מכירות הדלק". מעדות בעל הצ'יינג עלה כי מורגנשטרן היה מגיע וחותם על מסמכים כאילו הוא בעל הכספים, ובכך סייע בהסוואת בעליהם, בעוד שמי שהגיע עם השיקים וגם נטל את תמורתם, היה קנרש.

למרות שמורגנשטרן תיאר את הכנסתו כ"זעומה", הסתבר מעדותו כי מרווחי "דבי" הוא החזיר חובות הימורים שהיו לו במיליון וחצי שקל. השופטת אמסטרדם קבעה בהכרעת הדין כי הוא "שיתף פעולה עם יניב, לא שימש קוף או איש קש בלבד, אלא היווה נדבך חשוב בפעילות העבריינית".

עו"ד אורן בר עוז	עו"ד אביגדור פלדמן

התובע בתיק, עד לפרישתו, היה עו"ד אורן בר עוז מהמחלקה לתיקים מיוחדים ברשות המסים, אשר הוחלף על ידי עו"ד ניר ישראל.

לפני ההונאה בתחום הדלק, היה מורגנשטרן נאשם מרכזי בפרשת ההונאה של אדמות הפטריארכיה היוונית בעשור הקודם.מדובר בקרקעות בירושלים, בבעלות הכנסיה היוונית-אורתודוקסית, המוחכרות לקק"ל. לקראת סיום חוזה החכירה ולצורך המשכו, ועקב רגישות פוליטית, קק"ל פעלה מול הכנסיה באמצעות גורמים פרטיים – יעקב רבינוביץ, איש עסקים תושב ארה"ב בעל אזרחות כפולה, אשר הציג עצמו כמקורב לפטריארך, ומי שהיה נציגו של רבינוביץ בישראל, קרוב משפחתו מורגנשטרן. קק"ל העבירה לשניים באמצעות עו"ד יעקב וינרוט 20 מיליון דולר, שהיו אמורים להיות משולמים לפטריארך תמורת הארכת חוזה החכירה. רבינוביץ הציג חתימה מזויפת של הפטריארך על החוזה.

מורגנשטרן הורשע בבית המשפט המחוזי בעבירות סיוע למרמה וזיוף ונשפט לשנה וחצי מאסר, אך בערעור טען כי רבינוביץ הסתיר גם ממנו את המרמה שכן לא רצה לחלוק איתו את השלל. מורגנשטן קיבל עמלה של אחוז וחצי משווי העסקה (כ-300 אלף דולר) ובית המשפט העליון קיבל את ערעורו, זיכה אותו ב-2010 מעיקר העבירות והותיר על כנה רק הרשעה בשיבוש הליכי משפט, ובצידה עבודות שירות. עו"ד פלדמן שייצג את מורגנשטרן בתיק הפטריארכיה, ייצג אותו גם בתיק הנוכחי. מטעמו לא נמסרה תגובה. 

בקשה לעיכוב ההליכים נגד מורגנשטרן, שהוגשה לאחרונה על ידי עו"ד פלדמן מסיבות בריאותיות, נדחתה.

עדכון – גזר הדין

5 שנות מאסר נגזרו על דוד מורגנשטרן, שהיה בעל חברות קש ברשת החשבוניות הפיקטיביות של סוחרי הדלק יניב קנרש ואברהם אוסקר. 

השופטת בית המשפט המחוזי בתל אביב, יהודית אמסטרדם, דחתה את טענת הסנגור עו"ד אביגדור פלדמן, כי מורגנשטרן היה איש קשבלבד או קוף, וכתבה כי "הנאשם ממולח וערמומי, וידע לשטות בחוקריו תקופה לא קצרה".

השופטת דחתה גם את טענת ההגנה כי הרווח היחיד של מורגנשטרן הסתכם במיליון וחצי שקל, ובניכוי הוצאות בעשירית מכך. בית המשפט קבע כי "סכומי הכסף העצומים שעברו תחת ידיו איפשרו לו לקחת לכיסיו סכומים גדולים הרבהיותר", אף שלא חולט דבר כמעט. על מורגנשטרן הוטל קנס בסך 400 אלף שקל.