שיא חדש בסחבת בניהול תיקים פליליים ברשות המסים: המחלקה לתיקים מיוחדים במע"מ, שאמורה להיות יחידת דגל בתיקים גדולים, הגישה לבית המשפט המחוזי מרכז כתבי אישום נגד חמישה נאשמים בפרשת חשבוניות פיקטיביות – שבע שנים (!) אחרי שהנאשמים נחקרו ונעצרו לחקירה.
לפי כתבי האישום, מדובר באחת ההתארגנויות הגדולות שפעלו להפצת חשבוניות פיקטיביות בישראל, שעקצו עשרות רבות של מיליוני שקלים לכאורה מקופת המדינה.
הנאשמים הם:
יצחק סימוני (47) מראשון לציון
עופר בנבנישתי (51) מיהוד
שחר לב (44) מגבעת כ"ח
אנטולי טומצ'ינסקי
וכן נאשם נוסף.
לפי כתבי האישום, תקופת ביצוע העבירות היתה בשנים 2013 ועד דצמבר 2015 לכל המאוחר. הנאשמים נחקרו בפרשה כבר בדצמבר 2015. נגד שני ראשי ההתארגנות, סרגיי סידורוב ורונן זגיר, הוגש כתב אישום מזמן, וכבר במרס 2017 (!) נגזר עונשם במסגרת הסדר טיעון ל-69 חודשי מאסר.
הנאשמים בתיק "החדש" הם חברי ההתארגנות לכאורה, ולהם מיוחס ביצוע בצוותא של התוכנית העבריינית, במסגרתה הוציאו ללקוחות שונים חשבוניות פיקטיביות בהיקף של מאות מיליוני שקלים, וביצעו עבירות הלבנת הון לכאורה.
לפי כתב האישום, חברי ההתארגנות התקשרו עם חברות ועוסקים שונים, להם מכרו מסמכים הנחזים כחשבוניות מס, על מנת שיתאפשר ללקוחות לנכות את החשבוניות בדיווחיהם למע"מ ולהתחמק מתשלום מס על הכנסה. במקביל, לצורך מימוש תוכניתם ועל מנת להקטין תשלומי מס בגין החשבוניות שמכרו, קיזזו גם חברי ההתארגנות, לפי הנטען, חשבוניות פיקטיביות שרכשו מחברות ועוסקים שונים, על מנת לנכות את התשומות ולצורך התחמקות מתשלום מס.
הנאשמים חברי ההתארגנות פעלו לכאורה באופן הבא: פתחו עוסקים וחברות, חלקם על שמם שלהם וחלקם על שמות אנשי קש, שרובם בכלל חיו בחו"ל – "קופים" שהובאו לישראל על ידי חברי ההתארגנות לפי הצורך, בעיקר לצורך חתימה על מסמכים שונים. נטען כי רשת ה"קופים" הופעלה בסיוע "גורם מעורב נוסף מחו"ל" – עבריין ישראלי בתחום עבירות המס ועבירות כלכליות, שעזב את ישראל לפני שנים רבות ופעל מליטא.
נטען כי חברי ההתארגנות תוך הסתייעות באנשי הקש, הדפיסו פנקסי חשבוניות, פתחו חשבונות בנק, שכרו משרדים, העסיקו פקידות והגישו דוחות תקופתיים, הכל לצורך הצגת מצג של פעילות לגיטימית. בפועל, נטען, חברי ההתארגנות התקשרו עם לקוחות מעוניינים ואחרים, אשר תיווכו חשבוניות פיקטיביות ללקוחות. החשבוניות הפיקטיביות הוזמנו ונרכשו על ידי לקוחות שונים לצורך התאמת ספרי הנהלת החשבונות שלהם ולצורך ניכויין ברשויות המס.
עוד נטען, כי החשבוניות הפיקטיביות נמכרו על ידי הנאשמים ללקוחות תמורת תשלום עמלה בגובה של 10 אחוז מערך החשבונית. בנוסף, נטען כי על מנת לשוות מראה של עסקה לגיטימית חתמו העוסקים ואנשי הקש על חוזי עבודה פיקטיביים מול הלקוחות.
על פי כתבי האישום, החשבוניות הפיקטיביות נרשמו בכזב בכרטיסי הנהלת החשבונות של הלקוחות, והתשלומים בגינן הועברו בהמחאות אל הנאשמים מקבוצת ההתארגנות ונוכו אצל נותני שירותי מטבע. לאחר משיכתם במזומן, הכספים הוחזרו לכאורה ללקוחות בניכוי העמלה על הוצאת החשבוניות.
התביעה טוענת כי במסגרת חלקם בהתארגנות פעלו הנאשמים, כל אחד לפי חלקו, בין היתר לקבלת רישיון כוח אדם ממשרד הכלכלה לחברות הרשומות על שמם; חתמו על חוזי עבודה פיקטיביים; התנהלו מול הבנקים, הוציאו, חתמו העבירו וקיבלו חשבוניות פיקטיביות מבלי שהיתה כוונה לבצע את העסקאות; אפשרו לאחרים להוציא חשבוניות פיקטיביות על שם העוסקים שבבעלותם; חתמו על צ'קים; ניכו מס תשומות כוזב; התחמקו וסייעו לאחרים להתחמק מתשלומי מס.
כתב האישום הוגש על ידי עורכי הדין יונתן דובינסקי וליתג שטיצקי-רוזן, וכולל מאות עדי תביעה.
ברשות המסים סירבו להגיב לשיהוי של שבע שנים בהגשת כתב האישום, ומשם נמסר רק כי "מדובר במקרה הנדון (רק הוגש, ז.ק) עדיין בבית משפט ולכן אין בכוונתנו להתייחס לדברים".
יצוין כי נגד נאשם נוסף ברשת, יאן גרוסמן, הוגש כתב אישום לפני שנה וחצי, והתיק מצוי עדיין בהליכים מקדמיים בבית המשפט המחוזי הכלכלי בתל אביב. את גרוסמן מייצג עו"ד אורי גולדמן.
הסנגורים, עורכי הדין תמיר סולומון ויעקב שקלאר מייצגים שניים מהנאשמים בתיק הנוכחי, והם מסרו בתגובה: "כתב האישום שהוגש לאחר שנים ארוכות מסיום החקירה, הופך לצערנו שוב ושוב את הנחיות היועמ"ש וחוק סדר הדין הפלילי לבלתי רלוונטיים ובגדר המלצה בלבד. עינוי הדין כנגד חשודים משך תקופה ממושכת המשתרעת על פני שנים ארוכות אינו יכול להתרפא ביצירת מסלול המעקף שבקבלת אישור יועמ"ש בחלוף התקופה המותרת בחוק. אופן התנהלות זה מרוקן כמעט באופן גורף את בסיס עיקרו של ההליך הפלילי ומוסיף להגדיל את פוטנציאל הפגיעה בזכויות אדם, שבין יסודותיו החשובים ביותר עמדה פעם לפחות הזכות להליך הוגן".
יצויין כי באתר "פוסטה" דווח לפני מספר שנים על קריסתה והשבתתה של "המחלקה לתיקים מיוחדים" במע"מ, יחידת הדגל, כתוצאה מעזיבתם של תובעים רבים, כגורם מרכזי לעיכוב בטיפול בתיקים.
בתי המשפט מתחו לא אחת ביקורת על שיהוי ההליכים בתיקי מס, כתוצאה מהם זכו נאשמים בהקלות משמעותיות בעונשם. גם מבקר המדינה התייחס לפני שנתיים ליחידות התביעה הפלילית במע"מ וכתב: "מאות תיקי חקירה ממתינים שנים ארוכות ללא טיפול. יש בכך עינוי דין לחשודים אשר עניינם תלוי ועומד תקופה ארוכה בלי שידעו מה עלה בגורלם. ישנה גיבנת של כ-2,000 תיקים לא מטופלים", כתב המבקר מתניהו אנגלמן. "השיהוי הממושך בטיפול בתיקי החקירה פוגע באמון הציבור".
