הנפילה של השמן והקרחת

הבעלים ניסה להסתיר? אחד מכלי הרכב שעוקלו (בצילום למטה: רכב נוסף שעוקל)

בית משפט השלום בירושלים קיבל את בקשת היחידה לפירוקים וגבייה קשה ברשות המסים, לעקל כספים ורכוש של חברת "השמן והקרחת". החברה רשומה במע"מ כמספרה, אולם לטענת רשות המסים בעליה החדשים שינה את ייעודה והוא חשוד בקיזוז והפצת חשבוניות פיקטיביות בהיקף של 45 מיליון שקלים.

הבקשה לבית המשפט הוגשה באמצעות עו"ד ליאנא ח'ורי ועו"ד בשארה זהר, בשיתוף מע"מ ירושלים. צווי העיקול הופצו ל-35 מלקוחות החברה ולארבעה סניפי בנק המחזיקים כספים של החברה. הבקשה הוגשה לאור החשש כי כספים ורכוש השייכים לכאורה לחברה יוברחו, מאחר שהחקירה בעניינה, וחומר הראיות, מאפשרים בשלב זה להטיל עליה חיוב כפל מס של כ-2.7 מיליון שקלים.

החקירה בעניין "השמן והקרחת" החלה לאחר שבמאי 2015 נפתחה חקירה נגד חברה אחרת (צ.ו.ז.מ), שעסקה בקיזוז והפצה של חשבוניות פיקטיביות, ושבשל פעילותה הפלילית נסגרה באופן יזום על ידי  מע"מ ירושלים. יחידת החקירות של מכס ומע"מ ירושלים התחקתה אחר לקוחותיה של צ.ו.ז.מ, וגילתה כי חלקם החלו לקזז חשבוניות החשודות כפיקטיביות של חברת "השמן והקרחת" במקום חשבוניות של "צ.ו.ז.מ". ואכן, מהחקירה עלו מספר ממצאים מעניינים: חברת "השמן והקרחת" היתה רשומה במע"מ כמספרה, אך כשנה לאחר רכישתה על ידי איבראהים עות'מאן, שמה ועיסוקה שונה על ידו ברשם החברות (אך לא במע"מ) לחברה העוסקת בתחום הבנייה והפיתוח.

מבדיקת ספרי החשבונות של החברה, זיהו החוקרים קפיצה חשודה במחזורי החברה ובדיקה מעמיקה יותר העלתה חשד כי הדבר נבע מהפצה וקיזוז של מאות חשבוניות מס החשודות כפיקטיביות, בהיקף של עשרות מיליוני שקלים. לאור החשדות נגד "השמן והקרחת" נסגר תיקה במע"מ, על מנת למנוע את המשך פעילותה החשודה כעבריינית, ואת העמקת חובותיה למדינה. הבעלים זומן לחקירה ושוחרר בערבות.

ברשות המסים טוענים כי במהלך איסוף המידע על רכושו של בעל החברה, הוא ניסה להסתיר שני רכבים שבבעלותו, על מנת שלא יעוקלו: לגבי אחד טען כי הוא חונה באתר בנייה ואילו את השני, רכב שטח מסוג פולאריס RZR, טען כי במקרה מכר באותו היום. ה"קונה" אותר, נחקר ולבסוף עוקלו שני הרכבים על ידי יחידת הוצאה לפועל של רשות המסים בירושלים.

לפי רשות המסים, מבדיקת מחזור העסקאות של החברה עולה כי במחצית השנייה של שנת 2013, מיד עם רכישתה, עמד מחזור עסקאותיה כמעט על 4 מיליון שקלים, בשנת 2014 גדל המחזור ליותר מ-10 מיליון שקל ובשנת 2015 (מאזן ביניים) הסתכם ב-6.5 מיליון שקל. נבדק החשד שכל או עיקר עיסוקה של החברה הוא הוצאה וקיזוז של חשבוניות מס פיקטיביות, זאת אף שבין לקוחותיה הרשומים בספרים – גופים כמו קבוצת אשטרום או מועצה אזורית בקעת הירדן.

לפי רשות המסים, החברה בבעלות עותמאן עסקה באספקת חשבוניות פיקטיביות במיליוני שקלים לחברות בישראל, כשחשבוניות אלה היוו כסות לעבודה שבוצעה על ידי גורמים שלא יכלו להוציא חשבוניות מס בעצמם. התמורה בגין העבודות הועברה לחברה אשר הפקידה אותה בחשבון הבנק שלה, ואחר כך משכה את התמורה במזומן והעבירה אותה למבצעי העבודות, אשר לא היה בידם אפשרות להוציא חשבוניות מס בניכוי עמלה, כל זאת לפי החשד הנחקר.

החברה בבעלות עותמאן חשודה כאמור גם בקיזוז חשבוניות  פיקטיביות אשר הוציאה לעצמה על שם חברות אחרות, ללא ידיעתן. בהמשך, נטען כי הוצאו על ידה שיקים נעדרי מוטב ברובם, אשר אותם פרעה אצל נותן שירותי מטבע (צ'יינג') במזומן.