עודד דסאו, יהלומן ואיש עסקים שהורשע לפני עשור בגניבת מיליונים מחברה בורסאית שניהל, נשפט לשנתיים מאסר ושוחרר מהכלא עם חובות עתק ומגבלות של צווי הוצאה לפועל. בין היתר הוא עמד לאבד 32 דירות שהיו בבעלותו בטבריה עקב עיקולים שרבצו על הדירות בגובה חצי משוויין.
כדי להתיר את הפלונטר הוא פנה לעו"ד שמעון כהן, בכיר ברשות המסים לשעבר אותו הכיר דסאו מימיו הטובים בשוק ההון. מאחר והבנקים לא היו מוכנים לתת לדסאו אשראי מכל סוג, עו"ד כהן הציע נתיב להצלת הנכסים באמצעות מכירתם בתהליך שבסופו הם יתחלקו ברווחים. ההצעה של כהן היתה, שכל 32 הדירות יימכרו לכאורה על ידי דסאו לחברה מסחרית של כהן, ועל בסיס הדירות החברה תיקח משכנתא שתכסה את החובות אשר רבצו על הנכסים.
לפי דסאו, בהתבסס על המומחיות במיסוי ומיומנויותיו המגוונות של כהן כעורך דין ורואה חשבון יוקרתי בעל מעמד במערכת הפיננסית, הוא שכנע אותו לחתום על "הסכם נאמנות" סמוי לפיו, למרות מראית העין של מכירת הדירות, בפועל עו"ד כהן רק יחזיק בנאמנות את הדירות עבור דסאו, עד לסיום כיסוי החובות לכל הנושים ולבנק שיממן את ההלוואה. בתמורה, לאחר סילוק החובות כהן יקבל זכות שווה לדסאו בדירות שיימכרו, והשניים יתחלקו ברווחים, חצי חצי.
לטענת דסאו, בהסכם נקבע כי עד כיסוי כל החובות, דמי השכירות על הדירות ימשיכו לעבור באמצעות כהן לדסאו בלבד, ואילו אחרי כיסוי החובות דמי השכירות יתחלקו בינהם חצי חצי.
בשנת 2017 הצדדים חתמו על ההסכם, אבל כבר בשנת 2019 הם התייצבו בבית משפט המחוזי בתל אביב לדיון ראשון בתביעה שהגיש דסאו נגד עו"ד כהן. לטענת דסאו בתביעה, כהן הוליך אותו בכחש ובמעשי מרמה, השתלט על הנכסים בניגוד להתחייבות שלו לשמש "נאמן", נישל את דסאו לחלוטין מהבעלות, לא כיסה את החובות לנושים כפי שהתחייב ואף הפקיע את דמי השכירות אשר שמשו אותו להחזרי התשלומים למשכנתא שלקח.
המשפט בינהם עדיין מתנהל, תחת צו הקפאת נכסים שהוציא דסאו לנאמן הנתבע דווקא.
מתברר שעודד דסאו אינו איש העסקים היחיד שהסתבך בפלילים ואחרי המאסר הגיע מוגבל אמצעים לעו"ד שמעון כהן, אבל נאלץ להשאיר אצלו עשרות מיליונים שהם תכננו לעשות יחד מאחורי גבה של מערכת ההוצאה לפועל. באתר "פוסטה" הצטברו מספר תלונות דומות, חלקן באמצעות תביעות לערכאות שונות, המלמדות לכאורה על הנישה היחודית שפיתח בכיר רשות המסים לשעבר בשוליים של הקהילה העסקית – בין שוק ההון לשוק האפור והעולם התחתון.
סיפורו של אחד מהם, דוד אפל, נחשף לאחרונה בכתבה של דנה ירקצ'י, כתבת לענייני כלכלה של "כאן 11". אבל בעוד שהערוץ הציבורי התמקד יותר בקומבינה של מלך מרכז הליכוד לשעבר, האסיר המשוחרר ופושט הרגל דוד אפל, מאחורי הקלעים זעק לפולואפ המהלך המפותל בו חבר אליו עורך הדין היוקרתי שמעון כהן.
ברשות המסים כיהן עו"ד שמעון כהן כסגן פקיד שומה חיפה ותל אביב, מנהל היחידה למיסוי בינלאומי, סמנכ"ל לעניינים מקצועיים וחבר הנהלת הרשות. לאחר פרישתו בשנת 2008 מונה למנכ"ל רשת החינוך עמל, בתמיכת חברו יו"ר ההסתדרות דאז עופר עיני, שהכיר אותו מעבודתם המשותפת ברשות המסים. לפי תחקיר שפרסם רביב דרוקר ב"המקור", כהן סידר לכאורה תפקידים בכירים ברשת עמל למקורבים של עיני, ביניהם פעיל הסתדרות שזכה במשרה פיקטיבית כמנהל מערך קורסים למבוגרים אשר מעולם לא הוקם.
את משרד עורכי הדין במגדל היוקרתי ברחוב יגאל אלון בתל אביב הוא פתח ב-2011, ועל פי פרסומיו הוא מייצג אנשי עסקים בכירים, מלווה בעסקאות נדל"ן ועוסק בניהול נאמנויות. בין לקוחותיו, המיליארדר הארגנטיני דייגו מרינברג, איש העסקים פרדי רובינזון שנדון ל-15 חודשי מאסר על עבירות מרמה בחברות ציבוריות, רועי חיון ממייסדי ענף אתרי ההימורים בספורט ואשף הפורקס, שמוליק טומשין מרשת בתי הספר התיכוניים שהסתבך בשערוריית שוחד עם ראשי רשויות מהחברה הערבית, והרשימה נמשכת.
עו"ד כהן מציין באתר שלו, כי הוא פועל גם כמשקיע עצמאי. בין החברות שהוא מושקע בהן גם רשת תיכוני טומשין, שמגלגלת מחזור ענק של 115 מיליון שקל. מבדיקת "פוסטה" עולה שכאשר הרשת הסתבכה בפרשת השוחד, כהן לא נעצר ולא נחקר כחשוד בפרשה. אבל מלבד השותפות עם טומשין יש לו שותפות באולם אירועים הממוקם בתחנת דלק בכניסה לישוב ערערה בנגב, שם ראש המועצת ערערה נאיף אבו עראר נעצר ונחקר בפרשת טומשין – מראש המועצה נמסר כי השותפות של שמעון כהן היא עם נאיף אבו ערער אחר, שהוא לא ראש המועצה.
50 מיליון שקל עמלה
"עורך דין ערן אפל הינו איש עסקים חרש וכבד דיבור ועל כן הוא מלווה בחיי היום יום כמו גם בענייניו העסקיים, על ידי אביו דוד אפל, איש עסקים הנמצא בהליכי פשיטת רגל".
כך נפתחת תלונה שהגישו האב ובנו בדצמבר 2019 לוועדת האתיקה במחוז תל אביב של לשכת עורכי הדין בה הם מבקשים להעמיד לדין משמעתי את עו"ד שמעון כהן, "עקב מעשים היורדים לרזי המקצוע… הפרות חובותיו כנאמן… שליחת יד בכספי נאמנות… סירוב לתת דו"חות על כספי הנאמנות ולמסור אותם לידי הנהנה – עו"ד ערן אפל".
על הפרק, סכום פנטסטי של 50 מיליון שקל, דמי תיווך שכהן ואפל הרוויחו לכאורה מעסקה למכירת 18 אחוז בחברת אחזקות נדל"ן ענקית בגרמניה, TLG – מהמיליארדר היהודי ארגנטינאי דייגו מרינברג המתגורר בישראל לטובת המיליארדר הישראלי אמיר דיין.
דייגו אדולפו מרינברג (47) הוא איל הון יהודי ארגנטינאי בעל השקעות ונכסים בהיקפים של מיליארדים באמריקה הלטינית, ארה"ב ואירופה, אשר מוחזקים בחלקם על ידי חברות הרשומות במקלטי מס כמו פנמה ואיי קיימן.
הוא צבר הון עתק בעסקים פיננסיים עם המשטר הרודני בוונצואלה תחת השליט הוגו צ'אבס ויורשו ניקולס מאדורו. בשנים האחרונות פורסם במדינות אמריקה, כי הרשות להלבנת הון ומודיעין פיננסי בארה"ב (Fincen) מבצעת לכאורה מעקב אחר הנכסים של מרינברג, בחשד שסייע לשליטי ונצואלה להבריח ולהסתיר נכסים במסגרת עסקיו עם המשטר הנתון תחת סנקציות של ארה"ב. בתביעה שהוגשה בשנת 2015 נגד ממשלת ארגנטינה על ידי קרן השקעות אמריקאית המחזיקה בחוב של מיליארדים נטען, כי מרינברג מקורב לשר האוצר ובכירי הממשל פושט הרגל בבואנוס איירס, החשודים בהברחת נכסים, וכי הוא זכה בהעדפה ברכישת אגרות חוב בזכות קשריו בממשל.
למרינברג יש בישראל השקעות נדל"ן אותן הוא הרחיב בשנים האחרונות באמצעות עו"ד שמעון כהן המנהל את עסקיו בישראל באמצעות חברת "אדר סנהדריה". לפני שנה פורסם כי החברה רכשה 10 דירות יוקרה בפרויקט ממילא של אקירוב בירושלים, בשווי 85 מיליון שקל. בפברואר 2018 רכשה אדר סנהדריה את מלון הנביאים בירושלים, וניהלה מו"מ לרכישת קניון גן העיר בתל אביב. מרינברג, המתגורר בירושלים, מכהן גם בחבר הנאמנים של אוניברסיטת בר אילן ותורם לה סכומים נכבדים.
בצד השני של העסקה, מטעמו של אפל ניצב אמיר דיין, בן לאחת המשפחות העשירות בישראל, שהתנהלו שנים רבות מתחת לראדאר של התקשורת ורשויות המס. מאז נובמבר 2020 מתנהלת נגד אמיר דיין ואחיו איציק חקירה של רשות המסים בחשד להעלמת מס של עשרות מיליוני אירו מאימפריית הנדל"ן שלהם בחו"ל. האחים נעצרו בחשד שהתחמקו מתשלום מס בישראל, באמצעות העלמת נכסיהם ורישומם על שם אבי גרושתו של איציק דיין, שהוא אזרח צרפתי בן 90, שלפי החשד מוגדר כנאמן פיקטיבי.
באמצעות רכישת מניות "קרן אדר" של מרינברג בחברת הענק הגרמנית TLG, הרחיבו האחים דיין את רשימת נכסיהם בשוק הנדל"ן בברלין ובאירופה בכלל, לרבות שבדיה והולנד, והיא כוללת מלונות ונכסים מסחריים בשווי המוערך בלמעלה ממיליארד דולר. לפני כארבע שנים רכשו האחים דיין גם את מלונות הולידיי אין וקראון פלאזה בישראל מרשת אפריקה ישראל, בכמעט מיליארד שקל.
אמיר דיין הוא גם בעל השליטה בחברת הנדל"ן המיתולוגית, "מגדלי הזהר", שהיתה פעם בבעלות דוד אפל ושותפו עו"ד דרור חוטר ישי, אבל נשמטה משליטתו במהלך ההסתבכויות הפליליות שלו בשלהי ימי הזוהר של שלטון הליכוד.
כך, בעוד עו"ד כהן מחפש רוכש לאחזקות של מרינברג בקונצרן הגרמני, הוא נפגש עם אפל שהציע לו את אמיר דיין והרומן בין השניים ניצת באחת. אחרי דין ודברים קצר יחסית הוחלט על מכירת האחוזים של מרינברג בחברה הגרמנית לאחים דיין תמורת 700 מיליון אירו, ושני המתווכים היו אמורים לקבל עמלה של 25 מיליון שקל כל אחד.
ההרמוניה ביחסים בין אפל לבין כהן היתה כל כך חיובית, שהם גם סכמו לרכוש יחד מאמיר דיין את חברת "מגדלי הזהר", ציפור נפשו של אפל שחלם לסגור מעגל אחרי תלאות המאסר. אפל הביא מדיין תג מחיר נמוך יחסית של 85 מיליון שקל לחברה, ואילו שמעון כהן התחייב להשיג את המימון הדרוש. בקופה של השניים היו כבר לכאורה 50 מיליון השקלים מהעמלה על העסקה בגרמניה, אבל כאשר התקשו להשיג את המימון הנוסף נותרו בקופה רק 25 מיליון, הכספים שהעביר מרינברג, שכן אמיר דיין התנה את העברת 25 המיליון הנוספים ברכישה של "מגדלי הזהר" ממנו.
עכשיו נכון לדוד אפל מפח נפש כפול, לכאורה, מצד אחד הוא לא הצליח לחדש את ימיו ב"מגדלי הזהר", ומצד שני הוא נותר ללא עמלת התיווך השמנה שהובטחה לו, שכן דיין עמד על כך שהתשלום יועבר רק בכפוף לרכישת "מגדלי הזהר".
מאחר והאסיר המשוחרר אפל היה גם פושט רגל, הכספים שהעביר מרינברג לקופת התיווך נשמרו הרחק ממנו בנאמנות אצל עו"ד כהן, שסירב לחלוק בהם עימו, ודרש מאפל להביא את החלק שלו מאמיר דיין. אפל, כמו אפל, התנחל במשרדים היוקרתיים של כהן במגדלי אלון וסירב לעזוב עד שיקבל את החלק שלו מהעמלה שהעביר מרינברג.
עו"ד כהן מנגד עמד על רגליו האחוריות, הוא טען שהעמלה ממרינברג היא שלו בלבד וחזר ודרש מאפל לגבות את חלקו שלו מאמיר דיין, תוך שהוא מעלה טיעון חדש, שממילא אסור לאפל פושט הרגל לקבל כספים לרשותו, ואם הוא מתעקש הרי שאת חלקו הוא יעביר לקופת כונס הנכסים הרשמי.
במקביל, כהן ניסה להרגיע את אפל חמום המוח, וארגן לו הלוואה בגובה 2.3 מיליון שקל שהועברו דרך בנו של אפל, כדי שיהיה לו כסף "להסתדר" אחרי השנים הקשות והרזות בכלא מעשיהו.
בעוד אפל שובר את הראש, כיצד להוציא את יתרת חלקו בעמלת התיווך, בין היתר באמצעות תלונת השיימינג ללשכת עורכי הדין, ולא למשטרה או לבית המשפט פן תיחשף שם לעיני הכונס הרשמי עובדת היותו פושט רגל שהניב 25 מיליון שקל ביזמות אחת, התפתחה לשניים צרה מכיוון אחר – כתבת התחקיר בכאן 11 בה נחשף מצג השווא של שני הקומבינטורים.
מצד אחד עו"ד ורו"ח כהן, שהחזיק בחשבון נאמנות מיליוני שקלים השייכים לכאורה לפושט הרגל אפל, בניגוד לתקנות הליכי פשיטת רגל, תוך שהוא מייחס את הכסף רשמית לבן ערן, הגם שהוא מודה כי את העסקה עשה עם האבא דוד.
מצד שני, דוד אפל, שאף הוא דרס ברגל גסה את תקנות פשיטת הרגל, גם עסק ביזמות, גם הרוויח ממנה לכאורה, וגם לא דיווח על רווחיו, לא לשלטונות המס ולא לכונס הנכסים שמונה לו על ידי בית המשפט.
עו"ד כהן מדבר על אפל
כאמור, יש לא מעט אנשים שלטענתם נפגעו מעו"ד כהן בדיוק כמו דסאו ואפל, וכן, גם הם מקושרים לנישה שמתבוססת בין שוק ההון לשוק האפור, חלקם מעורבים עד צוואר בעבירות פליליות.
אחד מהם, דוד אשד (טיסונה) מתל אביב, איש עסקים שמשפחתו מזוהה עם תחום ההימורים החוקיים בעולם הגדול, שהקליט את כהן מדבר על העסקה הגדולה שעשה עם פושט הרגל אפל, לכאורה בניגוד לחוק. הקלטת השיחה, שפורסמה בכתבה ב"כאן 11" וכעת התמליל המלא שלה מפורסם באתר "פוסטה", אמורה לסדוק את תדמיתו המצוחצחת לכאורה של עו"ד כהן בבית המשפט המחוזי בתל אביב, במסגרת תביעת נגד שכהן הגיש בארץ לתביעה שהגיש נגדו אשד באנגליה.
בקצרה, עו"ד כהן קיבל מאשד יפוי כוח לייצג אותו בעסקת הנדל"ן בבריטניה, אבל כמו במקרה של דסאו, במקום להזרים את דמי השכירות מהנכס הענק לקופה המשותפת, נטען כי דמי השכירות הוזרמו לחברה המזוהה עם עו"ד כהן – מכאן החל מאבק משפטי על עשרות מיליוני לירות שטרלינג.
"אפל הוא נוכל", אמר עו"ד כהן בשיחה עם אשד כשעוד היו שותפים וחברים טובים, "עשינו עסקה ביחד ואמרנו כל אחד מביא את הצד השני, מביא את העמלה שלו. אני הבאתי את דייגו.. הבאתי 25 מיליון, אפל אמר שאמיר דיין צריך לתת.. מתוך עסקה של 110 מיליון שקל (על מגדלי הזהר, פוסטה), הוא הוריד לו 25 מיליון ואמר אנחנו צריכים לשלם לו 85 מיליון ולוקחים את העסקה. במשך שנתיים אנחנו על הדבר הזה… עכשיו הוא פתאום רוצה לומר לי שהמחיר שלו הוא 110, שמע אני לא פראייר. כאן היה לי פיצוץ איתו.
"אמרתי לו, אם אתה לא מביא את ה-25 מיליון אל תוך הקופה, אתה תבוא על החלק שלי? מה אני נראה לך פראייר? הרי אחרי זה אתה תסגור את זה עם אמיר דיין באיזה מקום, ביניכם, מה אני טמבל? על העמלה שלי אתה בא חצי חצי, ועל שלך אין חצי חצי? או שעושים קופה ביחד או ש… אתה מכיר אותי, אני יודע להיות שותף אבל לא אוהב גנבים", אמר עו"ד כהן למי שהוא סמך עליו אז אבל הפך כעת לאויבו המר, ושניהם מנהלים כיום קרב משפטי באנגליה ובישראל.
לפי כהן בשיחה, אפל העלה ספק אם אמיר דיין בכלל ישלם את העמלה שהתחייב לה. "נתתי לו מהחלק שלי כבר איזה שלושה מיליון, שזה לפני מס.. שזה בעצם שישה מיליון. חוץ מזה, הוא אומר לי מגיע לו בזה חצי. אמרתי לו: חצי מגיע לך בקופה המשותפת, לא בחלק שלי. אמרתי לו: אתה יודע מה? זוז הצידה, תן לי את כל הזכויות, אני תובע את אמיר. מה חשבת שאני פראייר? אתה הרי תסגור את זה איתו אחרי זה, שהוא נותן לך… דודי הוא נוכל..", הפטיר כהן בסיום השיחה המוקלטת.
יש מצב, שאפל ואמיר דיין הם כל מה שעו"ד כהן מייחס להם, גם כוחניים וגם נכלוליים, אבל את זה עו"ד כהן היה אמור לדעת מראש. אפל טוען, בדיוק כמו עודד דסאו ואשד, שעו"ד כהן מנצל את העבר הפלילי ופשיטת הרגל שלו, כדי לעקוץ אותו מתוך ידיעה שלמשטרה הוא יפחד לפנות, ובבתי המשפט לא יהיה לו סיכוי מול מי שנחשב לעורך דין יוקרתי מהאליטה של הממסד הפיננסי הציבורי בישראל.
בתלונה ללשכת עורכי הדין טוענים אפל ובנו כי מי שניהל את העסקה הוא הבן עו"ד ערן אפל, ולא האבא המוגבל דוד כפי שאומר כהן בהקלטה, ומכאן הצידוק לפנייה לבית הדין למשמעת של הלשכה. לטענתם, עו"ד כהן הפקיד את 25 מיליון השקלים ממרינברג בחשבון פרטי שלו, ולא בחשבון נאמנות משותף כפי שנקבע בהסכם בינהם.
בתלונה מצטטים השניים מההסכם, "'במידה ורכישת מגדלי הזהר לא תצלח, חלוקת הכספים תהיה שווה בשווה'. במשך תקופה ארוכה היה ברור לנו כי הכסף מופקד בחשבון נאמנות… אך כאשר פנינו לקבל פרטים על הכספים… עו"ד כהן החל במסע התחמקויות ותירוצים מופרכים… הוא בחר בטקטיקה של משיכת זמן ודחיינות… תחת לעמוד בחובותיו החוזיות בחר הנילון להלך אימים ולתקוף אותנו… טען כי אנחנו הכוחניים והסחטנים… החל לאיים באיומי סרק על מנת לגרום לעו"ד ערן אפל לסגת מטענותיו המוצדקות…".
רק כאשר התעוררה המחלוקת, טוענים האפלים, החל עו"ד כהן להלך עליהם אימים באמצעות הליכי פשיטת הרגל של האב דוד. "הוא החל לבקש לקבל את שמו של כונס הנכסים… מטרת הבקשה אינה אלא איום מתחכם ונסיון לבצע סחיטה באיומים… שהרי ההתקשרות בוצעה על ידי עו"ד ערן אפל, וכלפיו קיימת לנילון חובה לחלוק בכספים המשותפים.. לרבות ההתחייבות לפתוח חשבון בנק משותף בשליטה משותפת".
באחת ההתכתבויות עם פרקליטם של האפלים התוודה שמעון כהן: "נסיון ההסתתרות אחרי בנו של מרשך (ערן), רעיון שאני נתתי, בוודאי לא יוכל להגן עליו".
התלונה של אפל עדיין "על המדף" בוועדת האתיקה ומלשכת עורכי הדין נמסר ל"פוסטה" בתגובה: "כל ההליכים בפני ועדת האתיקה הינם חסויים".
דיווח: קזינו ברשימה השחורה
מעבר לכסף הגדול, עו"ד שמעון כהן "חוטא" בהימורים. עו"ד כהן היה רשום כבעלים שותף בחברה המפעילה את אתר הימורי האינטרנט Jinni lotto, שהציע השתתפות בהגרלות לוטו בשפות שונות ומשחקי קזינו. החברה שנקראת JINNI FORCE UK LTD הוקמה ב-2017 והתאגדה באי הבריטי isle of man, שטח חסות של בריטניה הנחשב כמקלט מס. על פי מסמכי החברה באתר רשם החברות בבריטניה, החברה מחולקת בין ארבעה בעלי מניות, בינהם משפחת כהן.
באתר רשם החברות הבריטי מצויי עוד פרט מעניין, שהחברה אשר היתה פעילה ארבע שנים נסגרה לפעילות ביוני 2021, אבל הסיבה אינה מצויינת.
באתרי מידע של בתי קזינו, שלא ברורה מידת מהיימנותם, כתוב שהחברה נסגרה עקב תלונות של שותפים ומהמרים, והוכנסה ל"רשימה השחורה".
עו"ד שמעון כהן: אני גאה
עו״ד שמעון כהן בחר להתעלם במתכוון מהטענות שהופנו כלפיו בתחקיר "פוסטה" וביקש להכניס את התגובה הבאה, שמכוונת בעקיפין לחלק מהתובעים נגדו.
"כולנו שירתנו בצה"ל ומכירים את הסיטואציה בה חייל במצוקה, ללא מוצא, יורה לכל עבר בלי מטרה, וזה מה שהקוראים יכולים להבחין לאורכה ורוחבה של הכתבה. כלל הפרטים שהוצפו בפני ממחישים ירי לא מכוון לכל עבר ממצוקה חסרת מהות וביסוס. כעורך דין אני מתמלא גאווה מעדויות כגון זו של פרדי רובינזון, כמו גם רבים אחרים הנהנים מהייצוג שלי ושל המשרד, בזירה המשפטית.
"במקביל להובלה בזירה המשפטית, באופן פרטי אני מרחיב את פעילותי בזירה העסקית במשך שנים רבות, בין השאר על ידי השקעות פרטיות, מתוכן ראיתי הצלחות גדולות יותר ופחות, ככל איש עסקים. כמו בכל תחום אחר, ישנן תוצאות מגוונות גם להשקעות, הן ברמה העסקית והן ברמה האישית.
"הטענות המגוחכות והרדודות בכללותן הופרכו מזמן על ידי בית המשפט, ואין טעם או רוח גבית להמשך עיסוק בהן".
* סייע בהכנת הכתבה זיו קריסטל
אמיר הפעם הוליכו אותך שולל, נפלת בפח של עבריינים מורשעים, שמעון הוא עו"ד מצליח ועושה עסקים בהרבה מיליונים מעניין שאין לו אף תביעה חוץ משלושת המקרים שהבאת, אגב לפי התגובה הגאונית שלו אפשר להבין שהוא צוחק לך בפנים ולא ממש סופר את התחקיר הזה