פרקליטות מיסוי וכלכלה הגישה לבית משפט המחוזי בתל אביב כתב אישום נגד תשעה נאשמים בחברות בארגון פשיעה, שבראשו עומדים לכאורה יניב בן דוד ושני אחיו – תום והראל בן דוד העצורים עדיין בספרד.
מדובר במגה-תיק חדש, שכולל בסך הכל 19 נאשמים (מהם 10 חברות), כ-100 עמודים ו-514 עדי תביעה, בינהם עד מדינה אחד.
נגד עד המדינה הוגש כתב אישום בנפרד לבית משפט השלום בראשון לציון. ל"פוסטה" נודע כי במסגרת ההסכם הוא צפוי לרצות שנה וחצי מאסר. לפי הפרקליטות, עד המדינה היה בכיר בארגון, יד ימינם של האחים בן דוד. בין ינואר 2016 לספטמבר 2017 הוא התקדם והפך למנהל בארגון והשתתף בחלוקת הרווחים, הכווין את הפעילות על פי הוראות שקיבל מיניב ודיווח לו.
עד המדינה, בעל עבר פלילי לא מכביד, עבד קודם כשכיר בחברה לשיווק ירקות, והכיר את יניב בן דוד במשך שנה בסך הכל, התחבב עליו, והתחיל לעבוד בארגון כגובה כספים. במקביל, חברות קש לכאורה נרשמו על שמו. במשך שנתיים בארגון, הוא הרוויח על פי כתב האישום עמלות של כ-900 אלף שקל מהפצת חשבוניות פיקטיביות, בסכום כולל של כ-50 מיליון שקל ללקוחות שונים.
לדברי גורמים המעורים בחקירה, עד המדינה הסתכסך עם יניב על רקע מחלוקת כספית וחוקרי יאל"כ להב 433 זיהו אותו כ"חוליה החלשה".הוא מתגורר בדירת יוקרה באזורי חן, ולפי גורמים בסביבה שלו, הוא הסתובב עם חברה יפה ופיזר עליה כספים רבים על פריטי יוקרה, תכשיטים, מכונית, ואף מעבר לכך. יניב דרש ממנו להחזיר את הכספים שהוא פיזר על הצעירה, כספים של הארגון, ובין השניים נוצר כעס הדדי שגם חוקרי המשטרה זיהו אותו. כדי לקדם את נקודת השבירה הביאו לו החוקרים את הוריו ובמיוחד את אמו כמה וכמה פעמים כ"פעולת ריכוך" לפני חתימת ההסכם.
בכתב האישום שהוגש בנפרד נגד עד המדינה, יוחסו לו עבירות מס ללא סעיף ארגון פשיעה, במסגרת ההטבות שקיבל. לפי כתב האישום, עד המדינה הפיץ עם יניב, הראל ותום בן דוד מחברות שבשליטת האחים, חשבוניות מס כוזבות בסכום כולל של 48 מיליון שקל, אשר המס שנגרע בגינן מקופת המדינה מגיע ל-7 מיליון שקל. מדי חודש ערך עד המדינה התחשבנות עם יניב לגבי העמלות המגיעות לו עבור הפצת החשבוניות ללקוחות שונים. מתוך הכנסה של 900 אלף שקל, דיווח עד המדינה על משכורת של 160 אלף שקל בלבד.
לטענת המדינה, הנאשמים מוטי אטיאס, חיים שלום (שלומי) סעדה ורפי קסטוריאנו, יחד עם עד המדינה, שימשו כמנהלים בארגון הכפופים לאחים בן דוד. לפי הנטען, הנאשמים אבירן ערבה, ישראל בורוכוב ואריאל גדמילוב היו הפעילים בארגון. גילה בן דוד, בת זוגו של יניב, שימשה לפי הנטען כאשת כספים, ובמסגרת חברותה בארגון החזיקה כספים וחילקה אותם לפעילים, על פי הנחיותיו של יניב. שני נאשמים נוספים, עקיבא מגרלשוילי וציון דואק, היוו לפי הנטען צינור להלבנת כספים באמצעות הצ'יינג'ים שבבעלותם.
לחצו לכתבה קודמת על עקיבא מגרלשוילי
לנאשמים מיוחסות עבירות לפי חוק המאבק בארגוני פשיעה, עבירות מס והלבנת הון. הפרקליטות טוענת בהקשר זה כי הארגון הוקם למטרת פשיעה כלכלית ולצורך השתמטות מתשלום מסים במאות מיליונים. נטען כי חברי הארגון הוציאו חשבוניות פיקטיביות ללקוחות מענפי כוח האדם והבנייה, ולחברות קש שניהלו בעצמם, בהיקף של למעלה מ-850 מיליון שקל ותוך ביצוע עבירות הלבנת הון לכאורה ב-260 מיליון שקל.
חשבוניות במאות מיליונים
לפי כתב האישום, כל הנאשמים התאגדו החל מחודש ינואר 2015 במסגרת ארגון פשיעה, שפעל בתבנית מאורגנת, היררכית ושיטתית, כאשר יניב משמש לכאורה כראש הארגון, המתווה את מדיניותו הפלילית, מכוון את הפעילים והחברים בו לביצוע עבירות ומורה על חלוקת הרווחים. יחד עם אחיו, תום והראל בן דוד, שהינם מנהלים לכאורה בארגון, גייס יניב מנהלים ופעילים שהשלושה שילמו את שכרם וכיוונו לכאורה את פעולותיהם.
על פי האישום, הארגון הפעיל מערך משומן באמצעות מספר חברות, להפצת חשבוניות מס כוזבות במאות מיליוני שקלים לעוסקים וחברות שונות, אשר קיזזו את החשבוניות בספריהן והתחמקו מתשלום מע"מ. בנוסף, הפעיל הארגון לפי הנטען מערך למתן הלוואות בריבית, תמורת חשבוניות מס כוזבות, כאשר חלק המע"מ בחשבונית עליו התקזזו הלקוחות מול רשויות המס, שימש לכאורה לתשלום הריבית למלווים מהארגון, על חשבון המדינה.
הפצת החשבוניות הכוזבות לכאורה הצמיחה הכנסות חייבות במס לחברות המפיצות. כדי לקבל במרמה לכאורה מהמדינה את החזר המע"מ, השתמש הארגון לפי הנטען במערך חברות נוסף (חברות קש) אשר סיפקו חשבוניות מס תשומות כוזבות ל"חברות ההפצה", ובאופן זה קיבל הארגון את כל מאות מיליוני השקלים ששולמו כמע"מ על ידו בחזרה לידיו, לפי הנטען. כתוצאה ממערך הפצת החשבוניות הכוזבות וממערך ההלוואות בריבית נוצר בידי הארגון, לטענת המדינה, רכוש אסור על פי חוק איסור הלבנת הון בסך 261 מיליון שקל.
כל אחד ותפקידו
האחים בן דוד עזבו את הארץ ולכאורה ניהלו את הארגון מספרד, באמצעות מתן הנחיות למנהלים ולפעילים בארץ. לפי הנטען, חלק מהנאשמים שימשו כמנהלים וחלק שימשו כסוכני הארגון וגייסו לקוחות באופן עצמאי, בתמורה לחלק מהרווחים. נאשמים אחרים ביצעו שליחויות, נרשמו כבעלים של חברות קש של הארגון והציגו עצמם כבעלי החברות בכדי לשמש חיץ בין רשויות אכיפת החוק לראשי הארגון והדרג הניהולי שלו.
מכתב האישום עולה, כי גילה בן דוד קיבלה לידיה את רווחיו של בן זוגה, ראש הארגון, במזומן. עוד נטען, כי היא שמרה במסגרת תפקידה בארגון כספים והמחאות דחויות שקיבלה מיתר חברי הארגון, וביצעה הפקדות שיקים בהתאם להוראות שקיבלה.
על פי האישום, מגרלשוילי ודואק, נותני שירותי מטבע ברישיון, העמידן את הצ'יינג'ים שבבעלותם (בנס ציונה ובתל אביב) לחברי הארגון ושימשו כפעיליו. כמו כן נטען, כי במסגרת פעילותם פרטו חברי הארגון בצ'יינג'ים המחאות שקיבלו "חברות ההפצה" מלקוחותיהם בתמורה לחשבוניות כוזבות, ופרטו המחאות ש"חברות ההפצה" הוציאו לחברות הקש הנוספות, בתמורה לחשבוניות שאיפשרו את קיזוז המס. תמורת ההמחאות נמשכה במזומן וחזרה לכאורה לחברי הארגון. מגרלשוילי – כדורגלן עבר בליגות הבכירות – ודואק נמנעו לפי הנטען מרישום עסקאות הניכיון ומדיווח לרשות איסור הלבנת הון, בידיעה כי המדובר ברכוש אסור.
סך החשבוניות הכוזבות שהופץ ללקוחות שונים עמד לטענת המדינה על 367 מיליון שקל, וסכום המע"מ שקוזז בהן עמד על 53 מיליון שקל. נטען כי סך החשבוניות שקוזז על ידי חברות הארגון עמד על 510 מיליון שקל וסכום המע"מ הגלום בהן – 72 מיליון שקל.
עד תום ההליכים?
פרקליטות המדינה תגיש בהמשך השבוע בקשת הסגרה רשמית בעניין האחים בן דוד לספרד.
בינתיים, פרקליטות מחוז תל אביב מבקשת מעצר עד תום ההליכים למרבית הנאשמים, בטענה שמדובר ב"עברייני מרמה ועבירות מס מתוחכמים, שפעלו באופן שיטתי וסדרתי, ולאור גודל הנזק שנגרם לביטחון הציבור ולקופת המדינה".
דווקא בעלי הצ'יינג'ים מגרלשוילי ודואק שוחררו למעצר בית בהסכמה בהפקדה של חצי מיליון שקל, וערבויות נוספות ב-1.2 מיליון שקל.
בעניין גילה בן דוד, אם לארבעה, יוגש תסקיר מבחן. הפרקליטות מבקשת לתפוס לגילה בן דוד לפני חילוט מכוניות מרצדס ואאודי, שנת 2017, חמישה חשבונות בנק, שני נכסי נדל"ן ותכשיטים. בקשות דומות הוגשו גם עבור יתר הנאשמים.
לפי הפרקליטות, הראיות לכאורה כוללות את גרסת עד המדינה, כדרג ניהולי בכיר לכאורה בארגון, ו"מפגשים מתועדים" שלו עם בכיר אחר לכאורה, אטיאס, וכן שיחות התכתבויות וראיות פורנזיות הקושרות לכאורה את עד המדינה ויתר הנאשמים. החקירה הסמויה נמשכה כשמונה חודשים.
ברשימת עדי התביעה בתיק מופיעים שמות בתו ובנו של ראש עיריית רמת השרון לשעבר, יצחק רוכברגר.
מפרקליטות מיסוי וכלכלה נמסר כי "הנאשמים פעלו יחד תחת ארגון פשיעה כלכלית, אשר נשלט מספרד על ידי ראשי הארגון. במסגרת זו הקימו מערך משומן ומוסדר להפצת חשבוניות מס פיקטיביות בסכומי עתק, שכל מטרתו להונות את קופת המדינה במאות מיליוני שקלים". התיק מטופל על ידי הפרקליטים שרון ינוביץ, ליאת מנור ואוראל בן-מוחה. בשלב הבא של חקירת רשות המסים והמשטרה, ייחקרו וכבר נחקרים קבלני משנה וחברות החשודים בקבלת החשבוניות הפיקטיביות והכללתן בדיווחיהם לרשויות המס.
עו"ד ניר דוד שמייצג את גילה בן דוד: "חומר הראיות שהוגש לא מלמד על שום אשמה נגד גילה ונראה שהפרקליטות נחפזה להגיש כתב אישום נגד אישה נורמטיבית שלא חטאה ולא פשעה. אני מקווה שהפרקליטות תמצא את הדרך כאשר גילה תזוכה, להגיש התנצלות הולמת".
את קסטוריאנו מייצגים עורכי הדין שחר חצרוני ושי פנדו ממשרד נוי, סננס, שפרלינג, חצרוני, שמסרו בתגובה: "לא ברורה החלטת הפרקליטות לייחס למרשנו ביצוע עבירות במסגרת ארגון פשיעה, כאשר כתב האישום עצמו מייחס לו לכאורה עבירות באופן עצמאי. אנחנו בטוחים כי שעה שכל חומר החקירה יובא בפני בית המשפט, הוא יורה על שחרורו של מרשנו".
עו"ד שי לוי, המייצג את מגרלשוילי יחד עם עו"ד עופר אלמוג ועו"ד גיא מימון, מסר בתגובה: "הגענו להסכמה עם הפרקליטות לפיה עקיבא ישוחרר בתנאים מגבילים כדי שיוכל לנהל את המשך משפטו כאשר הוא לא במעצר. בשלב זה אנו ממתינים לקבלת חומרי חקירה וכפי הנראה מדובר בהיקף נרחב. ההגנה תלמד אותם ונגיב בבית המשפט".
עו"ד מנחם רובינשטיין ועו"ד מורן סעדון ממשרדו מייצגים את דואק, בעל הצ'יינג' הנוסף ששוחרר. לדברי רובינשטיין, מדובר ב"תיק בעל היקף ענק, לא רק מבחינת הסכומים, אלא גם מספר העדים והראיות".
עורכי הדין בני נהרי ושוש חיון, סנגוריו של בורוכוב: "ביקשנו דחייה קצרה למשך שלושה ימים כדי לבדוק את היכולות הכספיות של מרשנו לעמוד בתנאי ערבות, ונבקש את שחרורו".
עורכי הדין ירון ברזילי ורומח שביט, סנגוריו של סעדה: "נגיב עניינית לכתב האישום לאחר קריאה ולימוד החומר. על פניו נראה כי המדינה הרחיקה לכת, בלשון המעטה, משייחסה למרשנו עבירות במסגרת ארגון פשיעה".
עו"ד אייל אוחיון, המייצג את ערבה, סירב להגיב.
עו"ד לימור רוט חזן, המייצגת את גדמילוב: "למקרא כתב האישום, ניכר שמרשי אינו מוגדר בדרג הבכיר של ארגון הפשיעה ולהיפך. בנסיבות הללו, עילת המעצר נגדו אינה מצדיקה מעצר עד תום ההליכים ואנו סבורים שניתן יהיה לשחררו בתנאים מגבילים בזמן הקרוב. טענותיו של מרשי כנגד עובדות כתב האישום הן רבות מאוד והדברים עוד יוכחו בבית המשפט".
עו"ד גלית בש מייצגת את אטיאס מטעם הסנגוריה הציבורית.
