שני עורכי דין מעורבים ברשת חשבוניות פיקטיביות במיליארדים

התשלום עבור החשבוניות נמסר כהמחאה לצ'יינג'ים (איור להמחשה)

צוות חקירה משותף לרשות המסים ולמשטרה חשף רשת הפצת חשבוניות מס פיקטיביות בהיקף חסר תקדים של כ-3.5 מיליארד שקל ועצר 15 חשודים. בין החשודים שני עורכי דין מהדרום, רואה חשבון מחיפה וגם "עובדי שטח" ביניהם שלושה בני משפחה אחת ואפילו שני אסירים, שחברות קש רשומות על שמם.

החשוד המרכזי העומד לפי חומר החקירה בראש הפירמידה הוא יעקב שמואל, תושב אשקלון (43), שלפי החשד יחד עם עוד מספר חברים ברשת, ניהלו בצורה מתוחכמת ושיטתית הפצה של אלפי חשבוניות פיקטיביות לחברות כוח אדם וקבלנים בתחום השמירה והבנייה מאז שנת 2012.

הפעילות נעשתה, לפי החשד, באמצעות הקמתן של עשרות חברות קש, כמו גם "גניבת זהות" של חברות פעילות. לאחר הקמת חברות הקש, יצרו חברי הרשת ו"ראשי סניפים" שלה ברחבי הארץ קשר עם מאות רוכשי חשבוניות מס פיקטיביות. רוכשי החשבוניות הגדילו באופן פיקטיבי את הוצאותיהם ונהנו מתשלומי מע"מ מופחתים באמצעות החשבוניות המזויפות, ושילמו תמורתן בהמחאה שנפרטה בצ'יינג'ים וחזרה אליהם בכסף מזומן בניכוי עמלה. היקף המע"מ שהיה גלום בחשבוניות ולפי החשד הועלם מקופת המדינה נאמד ב-550 מיליון שקל.

החקירה מנוהלת על ידי צח"מ משותף של ימ"ר מרכז, יחידת יהלום וחוקרי מכס ומע"מ באר שבע ותל אביב. תחילה הובאו להארכת מעצר 4 חשודים, ביניהם מי שמוגדר ראש הרשת, יעקב שמואל, ולמחרת הובאו יתר העצורים.

שמואל כבר נעצר בחקירה קודמת, לפני ארבע שנים, בחשד שהיה המוביל במגזר היהודי של רשת בראשה עמדו תושבי מזרח ירושלים, שהפיצה חשבוניות פיקטיביות לעסקים ב-200 מיליון שקל. שמואל לפי החשד היה אחראי על גיוס קופים ופתח על שמם חברות פיקטיביות. מרשות המסים נמסר כי כתב אישום נגדו בעקבות החקירה מ-2012 צפוי להיות מוגש בקרוב.

סנגורו עו"ד אלעד פרסקי מסר: "כפי שטענו בבית המשפט, מר שמואל נחקר בעבר ושיתף פעולה עם חוקרי רשות המסים באופן מלא. חקירותיו הובילו לטענות אזרחיות המתבררות בבית המשפט בהליך אזרחי. ממילא, לא היה להבנתנו מקום לבקשת הרשות החוקרת לעצרו לצורך חידוש החקירה". מעצרו הוארך בעשרה ימים.

עו"ד רועי אטיאס

החשודים בהיררכיה מתחת לשמואל, הם רונן יחזקאל (47) מאור יהודה, סולומון בוהדנה (58) מחיפה וגלעד כהן (41) מטבריה. נציגי היחידות החוקרות טענו כי על שמם של בוהדנה וכהן הוקמו כ-30 חברות קש. בוהדנה לבדו, לפי הנטען, הפיץ חשבוניות פיקטיביות ב-21 מיליון שקל. לסנגורים של כל ארבעת החשודים היו טענות קשות נגד ראש הצח"מ רפ"ק עזרא גולדשטיין, על כך שמנע מהחשודים היוועצות עם עו"ד בטרם תחילת חקירותיהם.

עו"ד רועי אטיאס, סנגורו של יחזקאל, מסר: "על פניו נראה שהפרשה אינה בגודל שמנסים לייחס לה ומעורבת בה בין היתר פעילות כשרה למהדרין.  מושכלות יסוד הם שבעבירות הלבנת הון ומסים תצטרך המדינה להוכיח שהייתה ידיעה וכוונה מפורשת לפעול בניגוד לחוק להבדיל מעבירות פליליות אחרות. לא ראינו שיש אינדיקציה כזו ובפרט לא שמענו שנתגלה או נתפס הון כלשהו, עובדה שבוודאי תקשה על המשטרה לבסס את חשדותיה".

עו"ד משה שמיר מהסנגוריה הציבורית ייצג את בוהדנה וכהן. לדבריו, שניהם מתחתית ההיררכיה. "אתה מודע לכך שלבחור אין הכנסה, הוא לא עובד, לא מועסק ואין לו מקום מגורים", אמר הסנגור לנציג המשטרה בהקשר לאחד החשודים. "זה מחזק את הטענה שלנו שכל החשבוניות פיקטיביות", היתה התשובה. "מי שיסתכל ברשם החברות יחשוב שהחשוד טייקון. יש לו עשרות חברות שהפיצו חשבוניות פיקטיביות במיליוני שקלים". עו"ד שמיר: "לכל היותר הוא היה קוף. אין כל הגיון בטענת המשטרה ולפיה מרשיי קשרו קשר להפצת חשבוניות פיקטיביות, שכן מרשיי נפלו קורבן בעצמם בידי המבצעים העיקריים".

עדכון 15.11

היום הובאו להארכת מעצר שני עורכי דין מהדרום ורואה חשבון. המשטרה ערכה חיפוש במשרדיהם ותבקש מבית המשפט להסיר חסיון עו"ד-לקוח ולעיין בחומרים.

לטענת נציג המשטרה שאול בש, תפקידו של עורך דין אחד מאשקלון היה משמעותי ביותר לכאורה בתוך המערך של הפצת החשבוניות הפיקטיביות. הוא נשאל בחקירה כיצד רכש שתי דירות שבבעלותו. "יש לי חשד סביר שהחשוד הרוויח כספים מפעולות פליליות", אמר נציג המשטרה, "הצגתי לבית המשפט מסמכים שמעידים שהוא בכיר במנגנון". העבירות המיוחסות לו כמו לאחרים: עבירות הלבנת הון, קשירת קשר לפשע, הוצאת חשבונית מס ללא עסקה, ניכוי מס תשומות ללא חשבונית, קבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות, רישום כוזב ועבירות מס הכנסה.

הסנגור עו"ד ירום הלוי שאל האם החשד כלפי מרשו הוא, שאישר חתימות של בעלי סמכות אשר לא הופיעו בפניו. לדברי הסנגור, לפני שנה גילה מרשו שזייפו את חתימתו וחותמתו על גבי מסמכים משפטיים. "אסור לשכוח שעסקינן בעורך דין, ועם הצפת המקצוע איני מתיימר לומר שדמנו סמוק יותר מדמם של אזרחים רגילים, אבל עדיין יש איזושהי חזקה שצריך ליהנות ממנה, של תקינות".

השופט גיא אבנון אמר כי "העבירות המיוחסות לחשוד נעשו לכאורה במסגרת חבורת אנשים אשר עבדו בשיתוף פעולה, כאשר באותה מסגרת הופצו כמויות עצומות של חשבוניות והנזק הכולל לקופת המדינה נאמד במאות מיליוני שקלים". מעצרו , כמו כל יתר החשודים, הוארך עד 21.11.

בחקירת העורך דין השני בפרשה, (50), הוצגו לו מסמכים שעליהם נחזו חתימותיו, וגם הוא טען שהן בחלקן מזויפות. נציג יאל"כ אישר כי גם הוא הגיש בעבר תלונות על זיוף חתימותיו, אך מנגד לדבריו, הוא אישר כי הוא מייצג את חברת "גרג אחזקות", שנחשבת כאחת מחברות הקש שהפיצו לכאורה חשבוניות פיקטיביות, ונמצאת בבעלות עצור אחר בפרשה, מיכאל פלג.

סנגורו של העורך דין, עו"ד מוטי אזולאי, שאל "איך עו"ד שבסך הכל מאמת חתימות בזמן הקמת חברה, אמור לדעת שהיא פיקטיבית?". לדבריו גילה את הזיופים בעקבות פניית רשם החברות אליו, וביקש שיבדקו מסמכים עתידיים עם חתימותיו באופן דקדקני מול משרדו.

במה שנראה כתרגיל חקירה, הושבו באותו תא מעצר שני עורכי הדין עם שישה חשודים אחרים ברשת.

רו"ח מרדכי נדלר (68) מחיפה. נטען כי הוא שימש כרואה חשבון של עשרות חברות קש שהפיצו חשבוניות פיקטיביות. הוא מיוצג על ידי עו"ד תמיר סולומון, ולדבריו הוא נתן שירותי הנהלת חשבונות לחברה אחת בלבד מאלו הנחקרות.

לפני שלוש שנים נשפט רו"ח נדלר לריצוי עונש מאסר של שמונה חודשים על עבירות כלכליות. בעבר הוא לימד חשבונאות במכללות בצפון, ועבור שכר המרצים בסך 350 אלף שקל שקיבל הוא הגיש חשבוניות מס פיקטיביות על שם חברות קש.

עו"ד גיל עשת	עו"ד גל וולף

מיכאל פלג (52) מאשקלון ואחמד אלצוח מלוד. להם מייחסים הפצת חשבוניות פיקטיביות בסכום של 315 מיליון שקל. אלצוח, בעל עבר פלילי, מיוצג על ידי עו"ד גיל עשת ופלג על ידי עו"ד גיל אדלמן.

בדרג השטח נעצרו גם שלושה בני משפחה אחת מאשקלון: על שם האב, משה איזקוביץ, רשומה חברה בשם "אננס חי" שהפיצה לכאורה חשבוניות פיקטיביות על 68 מיליון שקל. הסנגורית עו"ד נעמי כהן: "מדובר באדם שנוצל, שאפילו לכתוב אינו יודע, בן 68, חולני, נתמך ביטוח לאומי, ללא הרשעות קודמות. הוא בכה לאורך רוב הדיון. השופט אבנון: "נראה כי החשוד שימש שלוח של גורמים אחרים אשר הפיקו רווחים גבוהים ביותר. עם זאת קיים חשד משמעותי כי החשוד היה מודע לעבירות הפליליות אשר בוצעו בסיועו".

בנו, ישראל איזקוביץ בן 23 חשוד כי הפיץ חשבוניות על 140 מיליון שקל על שם מספר חברות. עו"ד קטי צווטקוב: "לא ברור אם הוא מבין מה פירוש חשבוניות פיקטיביות. אולי הוא ביצע שליחויות עם מעטפות סגורות שאינו יודע מה תוכנן. צריך לחפש את האנשים שמנהלים ולא מי שחיים מהבטחת הכנסה". כן נעצר בן המשפחה צבי איזקוביץ המיוצג על ידי עו"ד איציק שדה.

אלעד אטרי (31) מלוד הוא אסיר כמעט שנה. גם על שמו רשומה חברת קש לכאורה שהוציאה חשבוניות על 17 מיליון שקל. אטרי לא משתף פעולה בחקירה. סנגורו עו"ד גל וולף: "האם לא עלה בדעתכם שמישהו פתח חברה על שמו?". נציג המשטרה: "יש ראיות שמעידות על מעורבותו". את התמורה לפי החשד קיבלו מקורביו.

ראובן עזר (31) מתל אביב הוא אסיר משוחרר, אשר בתקופת מאסרו שהסתיימה רק לאחרונה היה רשום כדירקטור בחברות. סנגורו עו"ד דותן דניאלי: "הוא היה קוף, והיה רשום בחברה רק חודש וחצי".

אדית אושרן (35) מאשקלון. אם לשני ילדים, נטען כי הפיצה חשבוניות על 10 מיליון שקל. סנגורה עו"ד יוסי בוקר: "היא עובדת כשכירה, לא נותנת הוראות לאחרים, היא לקחה אחריות על מה שעשתה, אבל מדובר בבורג קטן ושולי".

עדכון 17.11

נעצר חשוד נוסף, פנחס לויבצקי מפתח תקוה. יוצג על ידי עו"ד קובי גולדמן. מעצרו הוארך עד 22.11.

אדם אלעברה 37 רהט. מיוצג על ידי עו"ד חאלד סואלחי ודניאל סולן.

עדכון מרס 2017

בדיון על הסרת ההגבלות שהוטלו על עורך הדין קבע השופט אבנון כי הוא נעתר לבקשת העורך דין החשוד. "לו הייתי מגיע למסקנות ראייתיות מכבידות, הייתי שוקל בכובד ראש השארת התנאים המגבילים על כנם, ואף נענה לבקשת התביעה להורות על הפסקת עיסוקו כעורך דין", קבע השופט אבנון. "קמה תשתית בעוצמה ראייתית לא גבוהה להוכחת העבירות המיוחסות… מצאתי קושי באשר לידיעתו כי מדובר במעשים שנועדו לאפשר הפצה של חשבונות פיקטיביות".