כתב אישום הוגש על ידי פרקליטות מיסוי וכלכלה נגד ראשי ארגון הנאשמים בהפצת אלפי חשבוניות פיקטיביות והונאת קופת המדינה במאות מיליוני שקלים. כתב האישום הוגש נגד ראש הארגון יעקב שמואל (43) מאשקלון, נגד רונן יחזקאל (47) מאור יהודה, גלעד כהן (41) מטבריה ואמיר עבד אל האדי (24) מלוד. כמו כן נאשמים שני עורכי דין מאשרקלון ואשדוד שסייעו למערך הארגוני.
לפי כתב האישום שהוגש לבית משפט השלום בראשון לציון, במשך שלוש שנים לפחות עסק שמואל בארגון המיזם העברייני שמטרתו הנפקת חשבוניות מס פיקטיביות ומכירתן תמורת קבלת עמלות.
הקבוצה בראשות שמואל הפיצה לפי הנטען 1,500 חשבוניות בסכום של 604 מיליון שקל, כאשר סכום המע"מ בגינן עומד על 92 מיליון שקל. החשבוניות הוזמנו ונרכשו על ידי חברות לצורך הגדלת הוצאות פיקטיבי וניכויין. בהפצת החשבוניות הכוזבות סייעו שמואל ואנשיו לרוכשי החשבוניות לקזז תשלומים למע"מ בשנים 2014-2016 בסכום הגלום בחשבוניות, 92 מיליון שקל.
לצורך כך, לפי בקשת המעצר שהוגשה באמצעות עו"ד רועי ברק, הפעיל שמואל ושלט במערך אופרטיבי שלם, בסיוע עורכי הדין – מהקמת, רכישת ומכירת חברות שהפיצו את החשבוניות, דרך גיוס ורישום אנשי קש לעמוד בראשן על מנת ש"קופים" קשי יום יעמדו בחזית, ועד לשימוש בנותני שירותי מטבע לצורך פריטת צ'קים והעברת כספים במזומן, אשר מימנו את כל מערך המרמה וההתחמקות מתשלום מסים.
כתב האישום, עם זאת, אינו כולל עבירות הלבנת הון, מאחר שהכסף, רווחי העתק לכאורה מהעבירות לא אותרו. המשמעות במקרה של הרשעה: עונשים בדרגה פחותה מרף החומרה העליון וללא חילוט.
לפי כתב האישום, שני עורכי הדין הם הגורמים שבלעדיהם כל המערך העברייני לא יכול היה לצאת לדרך. עורכי הדין, נטען, ערכו מסמכים משפטיים שאפשרו את הפעילות. הם אישרו חותמות ותצהירים של אנשי הקש וערכו מסמכים המסמיכים אותם כמנהלים ובעלי מניות בחברות הקש המפיצות חשבוניות. בחלק מהמקרים נטען, עורכי הדין גם החתימו קופים כמיופי כוח של חברות בעלות פעילות חוקית, שזהותן נגנבה ללא ידיעת בעליהן, לצורך הפצת חשבוניות מזויפות, הכל כחלק מיצירת "התשתית" שהוכוונה לכאורה על ידי שמואל.
לטענת המדינה, מהאזנות ומהודעות יתר חברי הקבוצה, עולה כי עורך הדין היה עושה דברו ואיש סודו של יעקב שמואל, ו"במעגל הפנימי של התוכנית העבריינית". הוא חתם על מסמכים לכאורה בהוראת ראש הקבוצה וקיבל ממנו את שכרו. חתימתו וחותמתו נמצאו על מסמכים הקשורים בחלק מהחברות המפיצות חשבוניות.
עו"ד מאשקלון, לטענת הפרקליטות, קשר עצמו בהודעותיו אל המערך העברייני. בהודעות אנשי הקבוצה, אנשי הקש והמפיצים בשטח עולה שמו כמי שעבד עבור שמואל ואף חלק איתו את משרדו. מסמכים בחתימתו הוגשו לרשם החברות.
 |
| בנקודת הסיום, "מקבל השירות" הוא איש קש |
תמצית ההונאה לכאורה היא כאמור, הוצאת אלפי חשבוניות על ידי מערך חברות ואנשי קש, הנחזות שהוצאו עבור עבודה או סחורה שסיפקו. רונן יחזקאל וגלעד כהן סייעו לשמואל בגיוס הקופים המתחלפים – לפחות 20 אנשי קש ששירתו את הקבוצה ונרשמו כמנהלים ב-22 חברות במערך, מה שהרחיק לאורך זמן את טביעות אצבעותיהם לכאורה של מנהלי פעילות המערך. חלק מהקופים, על פי רוב אנשים הנתונים במצוקה נפשית או כלכלית, שימשו גם כ"שליחים" ומפיצי החשבוניות ללקוחות בשטח תמורת שכר חודשי.
לאחר שהוחתמו על מסמכים אצל עורכי הדין, החלו המפיצים לעבוד בשטח: מסרו חשבוניות פיקטיביות לחברות (על פי רוב קבלנים בתחום הבנייה, עבודות עפר, שיפוצים), שביקשו לרכוש אותן, ובתמורה קיבלו מהקבלנים המחאות בסכום החשבונית.
ההמחאות נפדו בצ'יינג'ים שעבדו עם הקבוצה ובעליהם רשומים כעת כעדי תביעה. לצ'יינג'ים הגיעו שלושה: איש הקש "בעל החברה מוציא החשבוניות" על שמו קיים חשבון בצ'יינג' שבא לכאורה לפדות צ'קים. את איש הקש ליוו כל פעם, לפי הנטען, נציג בכיר מטעם שמואל, ונציג של הלקוח שרשם את הצ'ק בתמורה לחשבונית. איש הקש נקרא לחתום על ההמחאה ונרשם כמקבל השירות בצ'יינג', אך בפועל המזומנים מפריטת הצ'ק לא נמסרו לו, אלא הוחזרו לידי הלקוח רושם ההמחאה, בניכוי עמלות לשמואל ואנשיו.
לאחר שהעמיד לכאורה עשרות חברות קש, שמואל מצא מקור הכנסה נוסף, על פי הנטען, גם ממכירת זכויות שימוש בחלק מהחברות לאחרים, שהפעילו בעצמם אופרציה דומה של שימוש בשלד חברה להפצת חשבוניות פיקטיביות. לפי הנטען, אמיר עבד אל האדי מלוד הפיץ דרך אחת החברות חשבוניות ב-100 מיליון שקל.
 |
 |
| עו"ד מיכה גבאי | עו"ד ירום הלוי |
לכל הנאשמים מיוחסות עבירות זיוף ומרמה ועבירות מסים. עורכי הדין נאשמים בקשירת קשר לפשע, סיוע לרישום כוזב במסמכי תאגיד, מרמה ועבירות נוספות על חוק מע"מ ופקודת מס הכנסה. להבדיל משאר הנאשמים, עורכי הדין שוחררו למעצר בית לאחר כחודש במעצר.
לפי הפרקליטות, רוב חברי הקבוצה מסרו הודעות הקושרות אותם למערך. על שמואל נכתב כי "במהלך חקירותיו מסר גרסאות הקושרות אותו לחברות, לחברי הקבוצה, לפעילות העבריינית ולאנשי קש שהציב בחברות. במסלול מקביל להודעותיו, מחוץ לזמני החקירה הפרונטאלית, מסר שמואל הודאות על היקף פעילותו ומעורבותו בעסקי החשבוניות, וזאת כאשר מכשירי ההקלטה פועלים". נטען כי גם אנשי הקש והלקוחות קושרים אותו, וכך גם האזנות סתר המעידות כי הוא מנהל הקבוצה בפועל. ערב המעצר, כשנודע לשמואל שמתקיימת חקירה והמעצרים קרבים, הוא הורה על ביצוע פעולות סיכול ותדרך חלק מהמעורבים. במסרונים ששלח הזהיר אחרים: "מתכננים קפיצה. יש מצב חירום, נקה הבית. מחק הודעות".
לשמואל הרשעה אחת טרייה, בגין פתיחת תיקי מע"מ ומס הכנסה לחברות תוך שימוש בחותמות ומסמכים מזויפים, אך בגינה ריצה רק כמה חודשי עבודות שירות.
החקירה נוהלה על ידי ימ"ר מרכז, חקירות מע"מ באר שבע ותל אביב ויחידת יהלום.
 |
 |
 |
| עו"ד ירון גיגי | עו"ד שי טובים | עו"ד סימון חדד |
עו"ד מיכה גבאי שמייצג את שמואל יחד עם בתו, עו"ד ליאור מרכס גבאי, מסר: "כפי שסברנו בתחילת החקירה, לא מדובר בהלבנת הון, ועובדה שכתב האישום הוגש לבית משפט השלום ולא למחוזי. גם הסכום שעליו דובר בתחילה, של 3.5 מיליארד שקל התאדה מכתב האישום. אין ספק שלאחר לימוד חומר הראיות נטען לשחרורו לחלופת מעצר וכך יהיה".
עו"ד ירום הלוי המייצג את העורך דין מאשדוד מסר: "כבר מתמצית הראיות שהכינה התביעה ברור שאין שום ראיה שמרשי הפיץ חשבוניות או ידע, או חשד שכך נעשה. לכל היותר, המתואר בכתב האישום מלמד על חוסר הקפדה מקצועי ואולם בוודאי לא על התנהלות פלילית".
 |
 |
| עו"ד זיוה אגמי-כהן | עו"ד יעקב סבג |
עורך הדין השני מיוצג על ידי עו"ד ירון ברזילי שאמר כי "במשך 25 ימי חקירתו, לא הוצגה לו כל ראיה, מסמך, הקלטה או עדות, מהם עולה כי הוא ידע ופעל במסגרת אותו מנגנון עברייני. כל שהוצג לו הינם המסמכים אותם אישר ואימת במסגרת עבודתו הרגילה כעורך דין".
עם הגשת כתב האישום, עו"ד זיוה אגמי כהן (תנ"צ בדימוס, לשעבר ראש יאח"ה) ועו"ד יעקב סבג (פרקליטות מיסוי וכלכלה לשעבר) אשר חולקים משרד פרטי מזה שנה, אגמי כהן סבג ושות', מונו לייצוג של רונן יחזקאל אשר בשלבי המעצר יוצג על ידי עו"ד ירון גיגי. עבד אל האדי מיוצג על ידי עורכי הדין שי טובים וסימון חדד וגלעד כהן על ידי עו"ד משה שמיר.
