עו"ד מוטי אזולאי
משפט פלילי | פשיעה חמורה | פשיעה כלכלית |
עו"ד ג'וליאן חדאד
עבירות מס | הלבנת הון | יצוג מול רשויות המס וחקירות
גולדמן ושות' - משרד עורכי דין
פשיעה כלכלית | עבירות מס | איסור הלבנת הון | צווארון לבן
עו"ד שילה ענבר
פלילי | כלכלי | מיסים | הלבנת הון | ייעוץ לעורכי דין
ד"ר ניסן שריפי - משרד עורכי דין
רישוי עסקים | תכנון ובנייה | מיסים והלבנת-הון
עו"ד תמיר סולומון
פלילי | פשיעה כלכלית | עבירות מסים והלבנת הון
זנו, קרן ושות' - משרד עורכי דין
פשע חמור | אלימות | סמים | הימורים | אסירים | נוער
עו"ד ד"ר איתן פינקלשטיין
כלכלי | הלבנת הון | חילוט | ייעוץ לעורכי דין
ד"ר גיל עשת - עו"ד
משפט פלילי | פשיעה כלכלית | ניירות ערך | עבירות מס
עו"ד יניב פרץ ושות'
משפט פלילי | משפט מנהלי | זכויות אדם
עו"ד יעקב שקלאר
מומחה למשפט פלילי | פשיעה חמורה | פשיעה כלכלית | משפט מנהלי
עו"ד זאב לקט
משפט פלילי | פשיעה חמורה | עתירות אסירים | ועדות שחרורים
עו"ד אלון קריטי
אלימות | מעצרים | סמים | פשיעה חמורה | פשיעה כלכלית | רכוש
עו"ד שרון קינן
פלילי | פשיעה חמורה | מעצרים וחקירות | אסירים | מנהלי | נוער | צבאי
עו"ד דוד פאל
פלילי | פשע חמור | פשיעה כלכלית | הסגרה - ישראל אירופה
עו"ד אדי אבינועם
פלילי | צווארון לבן | פשיעה כלכלית | צבאי | נוער | אלימות
עו"ד יהודה שושן
פלילי | פשיעה חמורה | מעצרים וחקירות | צבא | תאונות דרכים קטלניות

תחקיר פוסטה: משבר ביחידה לפשיעה כלכלית של מע"מ

נכתב על ידי ​זיו קריסטל ב 24/01/2019 13:51:20.

היחידה לתיקים מיוחדים מצויה בתהליך התפרקות אחרי עזיבה מסיבית של תובעים, ואין מי שיטפל במגה תיקי הלבנת הון. אחרי סדרת נזיפות מהשופטת אגמון גונן, סוכם על הסדר קל של חמש שנים בתיק מיליארד השקלים של איציק וזאנה

 

ספינת הדגל של רשות המסים שוקעת (אילוסטרציה: באדיבות אתר עו"ד אסף דוק)

אחד מתיקי הלבנת ההון והחשבוניות הפיקטיביות הגדולים של השנים האחרונות, מסתיים בהסדר קל: חמש שנות מאסר לאיציק וזאנה במגה תיק עבירות מס של יותר ממיליארד שקלים. בתיקים בגודל הזה, העונש הנגזר ברגיל הוא דו ספרתי, בנוסף לחילוט מיליונים רבים. על וזאנה יוטלו חמש שנות מאסר, בניכוי שנתיים בהן ישב במעצר ובחופף לתנאי של חצי שנה. בנוסף, יחולטו שלושה מיליון שקלים, כל זאת כשיש לו עבר פלילי מכביד באותן עבירות, ותיק נוסף תלוי ועומד על הפרת תנאים בתיק זה. לפני ריצוי יתרת העונש, ייצא וזאנה לשלושה חודשים במעצר בית.

לשם השוואה, ארגון הפשע של יניב בן דוד, נגדו הוגש כתב אישום לאחרונה, גלגל לפי הנטען חשבוניות פיקטיביות ב-900 מיליון שקל. וזאנה, המיוצג על ידי עו"ד ערן ערבה, הודה בימים האחרונים בכתב אישום מתוקן על בסיס ההסדר, לאחר גישור אצל השופט בני שגיא.

ההסדר הוא תולדה של התפרקות ספינת הדגל של רשות המסים, היחידה לתיקים מיוחדים, שהובילה את הטיפול בתיקי החשבוניות הפיקטיביות והלבנת ההון הגדולים בעשור האחרון. בין השאר, ניהלה היחידה את התיק הכלכלי בעבירות המס והלבנת ההון של ריקו שירזי, את התיק הראשון של יניב בן דוד, את תיקי החשבוניות של יניב קנרש בענף הדלק, את תיק "מקור הפורמייקה" של מאיר פיסו, תיקי עבירות בסחר בזהב ועוד.

בתיק של וזאנה היו 660 עדי תביעה, מתוכם נשמעו 50 בלבד. על פי כתב האישום, סיפק וזאנה תלושי שכר פיקטיביים וחשבוניות פיקטיביות משבע חברות קש לקבלני כוח אדם, כדי לפטור אותם מיחסי עובד-מעביד ומתשלום מסים. היחידה לתיקים מיוחדים טענה כי וזאנה ביצע עבירות הלבנת הון של 120 מיליון שקל, תוצר עוקץ שיטתי של מע"מ, כשעל החשבוניות הפיקטיביות שמכר, גבה לכאורה שלושה אחוז מערך העסקאות, שהם 17 מיליון שקלים. בכתב האישום המתוקן בהסדר, הופחתו עבירות הלבנת ההון ל-73 מיליון שקל.

סוף עונה. איציק וזאנה

במהלך ניהול המשפט של וזאנה, מתחה השופטת מיכל אגמון-גונן, שמונתה לאחרונה לבית המשפט הכלכלי המחוזי בתל אביב, ביקורת קשה על הכשלים בהגשת כתב האישום ובניהול התיק על ידי היחידה לתיקים מיוחדים ברשות המסים, בראשותה של עו"ד ליאת גולדשטיין-שוורץ. באחת הישיבות הראשונות איבדה אגמון-גונן את סבלנותה לאור התנהלות התביעה, והתבטאה באופן חריג לפרוטוקול: "אני לא מבינה את התיק הזה, איך הוא מתנהל. אני אבטל את כל הדיונים וזהו. כשתהיו מוכנים לתיק הזה, אלוהים גדול מתי, אני אשמע אותו.

"אתם רוצים שאשמע חקירה ראשית של עד בלי חקירה נגדית? נו, ברצינות. איזה עוד המצאות אתם רוצים לעשות פה? באמת. זה אפילו לא בא בחשבון לבקש את זה. אם אתם לא מסוגלים, נוותר...אני לא קובעת בתיק הזה דקת הוכחות נוספת. דקה לא...שהעליון ישחרר אותו, לא מעניין אותי. לא יכול להיות שתיק מתנהל בצורה כזאת, שכל דיוני ההוכחות הראשונים התבטלו בגלל כל מיני תקלות. אנחנו מבטלים יום דיונים אחרי יום דיונים, איזו מין התנהלות זאת?". הגערות בנציגי התביעה חזרו שוב ושוב.

עו"ד ערן ערבה

איבדו את רוח הקרב

המחלקה לתיקים מיוחדים, שמנתה בשיאה עשרה תובעים, ליוותה בשנים קודמות צוותי חקירה מיוחדים של להב 433 בחקירות כלכליות גדולות. "היחידה הזו הכניסה יותר כסף לקרנות החילוט, מכל גופי האכיפה האחרים ביחד", אומר תובע לשעבר במחלקה, שעזב לשוק הפרטי בשנים האחרונות. "תיקים שנוהלו במחלקה הסתיימו (נוסף למאסרים) בחילוטים של 10 ושל 20 מיליון שקל לתיק, ולא כדבר נדיר".

בחצי השנה האחרונה, המחלקה נמצאת במעין השבתה ולא הגישה כתבי אישום חדשים. המשבר המקצועי הוא תוצאה של איבוד כוח אדם מסיבי. בזה אחר זה עזבו תובעים מיומנים את המחלקה, החל מהמנהלת דנה אמיר (כיום שופטת בית משפט השלום בתל אביב), ועד למנהל האחרון, עו"ד אורי שפיגל, ובתווך עו"ד אורן בר עוז, עו"ד ניר ישראל, עו"ד ליאת בכור, עו"ד אסתי ששון ואחרים. לאחר שכל השדרה הוותיקה עזבה, נשארו תובעים צעירים, ואין מי שיכשיר אותם. מנהלת היחידה כיום, עו"ד ליאת גולדשטיין, היתה עוזרת משפטית של השופט המחוזי צבי גורפינקל, ונחשבת כדור ביניים במחלקה.

"לא מבינה איך התיק מתנהל". השופטת אגמון-גונן

"בעבר יחידות להב - יאח"ה, יאל"כ, וגם יחידות החקירות של מע"מ היו עושים מלחמות, כדי שתיקים שלהם ילוו על ידי המחלקה", אומר בכיר לשעבר. "היום זה הפוך: חקירות מע"מ תל אביב, שזו היחידה הכי קרבית של רשות המסים, חוד החנית של מע"מ, לא רוצים לעבוד עם המחלקה, ומחכים שיתפנה להם פרקליט בפרקליטות מיסוי וכלכלה (מחוץ לרשות המסים). הסיבה היא שאין מי שיעשה את העבודה. אין את רוח הקרב שהיתה, אין אנשים מקצועיים".

האם התיקים הגדולים של חשבוניות פיקטיביות והלבנת הון לא מטופלים היום כמו שצריך בגלל קריסת המחלקה? "חד משמעית", אומר גורם שליווה את המחלקה. "זה מקום שצריך להתנהל כמו סיירת בצבא. אם אין מי שמחדיר רעל באנשים ומוביל אותם, זה לא קורה. אלו תיקים שדורשים הרבה מאוד השקעה, מעבר לעבודה רגילה של עובד מדינה ברשות המסים. אנחנו עבדנו כמו משוגעים, כל יום עד אמצע הלילה כי זו היתה האווירה, זה היה הסטנדרט ביחידה, ובגלל זה היא הצליחה לעשות מה שעשתה".

"לנהל מגה תיקי הלבנת הון צריך אנשים עם נסיון ועמוד שדרה", מוסיף בכיר אחר. "האנשים טובים, אבל הם צעירים, בוסר. הסיבה שרבים עזבו היא טוטאליות התפקיד. הייתי חי במשרד. זה תפקיד שדורש להישאב אליו. כיום, המשבר ביחידה הוא כזה שתיק הלבנת הון של עשרות מיליוני שקלים מנותב לפעמים ליחידות קצה אזוריות קטנות, כמו מע"מ אשדוד, שיש בה שלושה תובעים בסך הכל, ללא משאבים רלוונטיים".

מרשות המסים נמסר בתגובה: "היחידה המשפטית לתיקים מיוחדים ברשות המסים חוותה שינויי כוח אדם.  עם זאת, היחידה קלטה לתוכה עובדים חדשים והיא פועלת וממשיכה לטפל בתיקים גדולים ומורכבים מאוד. הסדר הטיעון בתיק וזאנה הינו תולדה של הליך גישור ומשכלל מספר רב של פרמטרים. העובדה שיחידות משפטיות נוספות, ובהן הפרקליטות, נדרשות לטפל בתיקי הלבנת הון אינה דבר חדש, וברור שלאחר תיקון 14 לחוק איסור הלבנת הון, שהוסיף את עבירות המס לעבירות המקור, יותר יחידות משפטיות נדרשות לטפל בתיקים אלה".

תגובות:
0# דנה - 24/01/2019 22:05:00
לא ראוי להגיד דנה אמיר ושפיגל באותה נשימה. הקשר הוא מקרי בהחלט
1# אנונימי - 25/01/2019 13:15:00
הקטע הזה שעורך דין רושם כתבה ואז קוראים לזה תחקיר הוא ממש חזק
2# נתניה - 25/01/2019 17:00:00
מדינת ביבי
הוסף תגובה
Comments icon
אחד מהפרטים שהוזנו אינם נכונים. אנא הזן מחדש התגובה נשלחה לצוות האתר בהצלחה.
שלח send comment
שירותים מקצועיים
פרוגינטר - אחסון אתרי אינטרנט
מהירות | הגנה | גיבוי | תמיכה

חברת סומך אבטחה
חקירות | מודיעין | איתורים | שירותים מיוחדים לעורכי דין

פסגה שירותי רווחה
שירותים מיוחדים לעורכי דין, טיפול בעברייני מין, כתיבת תוכניות שיקום, אבחון מסוכנות

מרכז התחלה חדשה
שיקום אסירים | טיפול בעברייני מין | גמילה מסמים | טיפול קבוצתי ופרטני

רונן הלל ניהול מוניטין
מחיקת כתבות מגוגל ודחיקת אזכורים שליליים

עו"ד ערן אמרני
משפט פלילי | פשיעה כלכלית
עו"ד אליה של"ם
פלילי | אסירים | מסים | כלכלי
עו"ד גיל דחוח
משפט פלילי | צווארון לבן
עו"ד אורן בר עוז
משפט פלילי | פשיעה כלכלית | הלבנת הון
עו"ד (רו"ח) יואב ציוני
עבירות מס, הלבנת הון, שומות וערעורי מס
שוורץ - נרקיס - משרד עו"ד
משפט פלילי ומשמעתי | קניין רוחני | משפט אזרחי מסחרי | דיני עבודה
עו"ד רובי גלבוע
פלילי | פשיעה חמורה | מנהלי | תעבורה | נוער | צבאי
עו"ד ונוטריון - מחמוד נעאמנה
משפט פלילי | פשיעה חמורה | עתירות אסירים וועדות
עו"ד אסי סגל
משפט פלילי | פשיעה חמורה | צווארון לבן | מעצרים וחקירות
עו"ד אריאל וינדר
משפט פלילי | צווארון לבן | פשיעה חמורה
עו"ד נעמה אלחדד
פלילי| פשיעה חמורה | פשיעה כלכלית | צבאי
עו"ד אייל בסרגליק
משפט פלילי ואזרחי | עסקים ונדלן
עו"ד לימור רוט חזן
פלילי | מעצרים | צווארון לבן | פשיעה חמורה | הסדרים מותנים
עו"ד זאב וישניא
הדין הפלילי על כל היבטיו | הלבנת הון | פשיעה חמורה | סגירת תיקים
משרד עורכי דין דניאל כפיר ומורן לוי
משפט פלילי | פשיעה חמורה | משפט מינהלי | זכויות אדם
עו"ד קרין בן סימון
פלילי | נוער | פשיעה כלכלית | צווארון לבן
עו"ד יוסי חמצני
עבירות מס | פשיעה כלכלית | הלבנת הון | צווארון לבן
עו"ד איתן כבריאן
משפט פלילי | פשיעה חמורה | פשיעה כלכלית | הליכי הסגרה
עו"ד שי טובים
משפט פלילי | מעצרים וחקירות | אכיפה כלכלית | מיסים |
עו"ד דרור לובצקי
הוצאה לפועל, איחוד תיקים, ביטול הגבלות רשיון נהיגה ויציאה לחו"ל
עו"ד מירי פרידמן
פלילי | עבירות כלכליות | הלבנת הון | צווארון לבן
עו"ד אסף ברדוגו
פלילי | תעבורה | מסים | התמחות מיוחד בתיקי הגירה
עו"ד דני גרינברג
משפט פלילי | רישוי עסקים | תכנון ובניה
עו"ד אסף דוק
עבירות מחשב ואינטרנט | סמים והימורים | צווארון לבן והונאה | מחיקת רישום פלילי
עו"ד שוש חיון
פלילים | פשיעה חמורה | פשיעה כלכלית | צווארון לבן
עו"ד רון פרסטר
משפט פלילי | פשיעה כלכלית והלבנת הון | צווארון לבן | דיני צבא
עו"ד שוש חיון
פלילים | פשיעה חמורה | פשיעה כלכלית | צווארון לבן
קטגוריה 2